东岳硅材(300821):关联交易管理制度
关联交易管理制度 第一章总则 第一条为规范山东东岳有机硅材料股份有限公司（以下简称“公司”）关联交易，维护公司投资者特别是中小投资者的合法权益，保证公司与关联人之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》等有关法律、法规、规范性文件及《山东东岳有机硅材料股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，制定本制度。 第二条公司与关联人进行交易时，应遵循以下基本原则： （一）平等、自愿、等价、有偿的原则； （二）公平、公正、公开的原则； （三）对于必需的关联交易，严格依照法律法规和规范性文件加以规范；（四）在必需的关联交易中，关联股东和关联董事应当执行《公司章程》规定的回避表决制度； （五）处理公司与关联人之间的关联交易，不得损害股东、特别是中小股东的合法权益，必要时应聘请独立财务顾问或者专业评估机构发表意见和报告；（六）应当披露的关联交易事项应当经公司过半数独立董事同意且独立董事专门会议审议通过。 第三条公司与关联方之间的关联交易行为除遵守有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定外，还需遵守本制度的有关规定。 第二章关联交易 第四条关联交易是指本公司及本公司的控股公司与关联人之间发生的转移资源或者义务的事项，包括但不限于下列事项： （一）购买或者出售资产； （二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等，设立或者增资全资子公司除外）； （三）提供财务资助（含委托贷款）； （四）提供担保（指公司为他人提供的担保，含对控股子公司的担保）；（五）租入或者租出资产； （六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）； （七）赠与或者受赠资产； （八）债权或者债务重组； （九）研究与开发项目的转移； （十）签订许可协议； （十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）； （十二）购买原材料、燃料、动力； （十三）销售产品、商品； （十四）提供或者接受劳务； （十五）委托或者受托销售； （十六）关联双方共同投资； （十七）其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项； （十八）深圳证券交易所认定的其他交易。 第五条关联交易活动应遵循商业原则，做到公正、公平、公开。关联交易的价格应主要遵循市场价格的原则，如果没有市场价格，按照协议价格。关联交易应签订书面合同或者协议，合同或者协议内容应明确、具体。 第六条公司应采取有效措施防止股东及其关联方以各种形式占用或者转移公司的资金、资产及其他资源。 第三章关联人 第七条本公司的关联人包括关联法人和关联自然人。 第八条具有下列情形之一的法人或者其他组织，为本公司的关联法人：（一）直接或者间接地控制本公司的法人或者其他组织； （二）由前项所述主体直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织； （三）由本制度第九条所列本公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织； （四）持有本公司5%以上股份的法人或者其他组织，及其一致行动人；（五）中国证监会、深圳证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系，可能造成本公司对其利益倾斜的法人或者其他组织。 公司与本条第（二）项所列主体受同一国有资产管理机构控制而形成本条第（二）项所述情形的，不因此而形成关联关系，但该法人的董事长、经理或者过半数的董事属于本条第（二）项所列情形者除外。 第九条具有下列情形之一的自然人，为本公司的关联自然人： （一）直接或者间接持有本公司5％以上股份的自然人； （二）本公司董事、高级管理人员； （三）直接或者间接控制公司的法人或者其他组织的董事、高级管理人员；（四）本条第（一）项至第（三）项所述人士的关系密切的家庭成员，包18 括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母； （五）中国证监会、深圳证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系，可能造成本公司对其利益倾斜的自然人。 第十条具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为本公司的关联人：（一）因与本公司或者其关联人签署协议或者作出安排，在协议或者安排生效后，或者在未来十二个月内，具有本制度第八条或者第九条规定情形之一的；（二）过去十二个月内，曾经具有本制度第八条或者第九条规定情形之一的。 第十一条本公司董事、高级管理人员、持股5％以上的股东及其一致行动人、实际控制人，应当将其与公司存在的关联关系情况及时告知公司。 第四章关联交易的程序与披露 第一节回避表决 第十二条本公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事人数不足三人的，本公司应当将该交易提交股东会审议。 前款所称关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事： （一）为交易对方； （二）在交易对方任职，或者在能直接或间接控制该交易对方的法人或其他组织、该交易对方直接或间接控制的法人或者其他组织任职； （三）拥有交易对方的直接或者间接控制权的； （四）交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围参见本制度第九条第（四）项的规定）； （五）交易对方或者其直接或间接控制人的董事和高级管理人员的关系密切的家庭成员（具体范围参见本制度第九条第（四）项的规定）； （六）中国证监会、深圳证券交易所或者本公司认定的因其他原因使其独立的商业判断可能受到影响的人士。 第十三条股东会审议关联交易事项时，下列股东应当回避表决： （一）交易对方； （二）拥有交易对方直接或间接控制权的； （三）被交易对方直接或间接控制的； （四）与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的； （五）交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围参见本制度第九条第（四）项的规定）； （六）在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人单位或者该交易对方直接或者间接控制的法人单位任职的（适用于股东为自然人的情形）； （七）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其他协议而使其表决权受到限制或者影响的； （八）中国证监会或者深圳证券交易所认定的可能造成公司对其利益倾斜的法人或者自然人。 当按照本条前款规定，公司所有股东均须回避表决时，所有股东均可参与表决，无须回避。 第二节关联交易的权限及程序 第十四条公司拟进行的关联交易，由公司职能部门向董事长及董事会办公室提出书面报告，就该关联交易的具体事项、定价依据和对交易各方的影响作出详细说明，由董事长或董事会办公室按照额度权限履行相应程序。 第十五条公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后提交股东会审议。 公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保的，控股股东、实际控制人及其关联人应当提供反担保。 公司因交易导致被担保方成为公司的关联人的，在实施该交易或者关联交易的同时，应当就存续的关联担保履行相应审议程序和信息披露义务。 董事会或者股东会未审议通过前款规定的关联担保事项的，交易各方应当采取提前终止担保等有效措施。 第十六条公司总经理有权决定以下关联交易： （一）公司与关联自然人发生的金额低于30万元人民币的关联交易（公司提供担保、提供财务资助除外）； （二）公司与关联法人发生的金额在300万元人民币以下，或占本公司最助除外）； 因同一标的或同一关联人在连续12个月内达成的关联交易按累计金额计算。 第十七条公司董事会决定以下关联交易： （一）公司拟与关联自然人发生的交易金额在30万元人民币以上的关联交易（公司提供担保、提供财务资助除外）； （二）公司拟与关联法人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近0.5 一期经审计净资产值绝对值的 ％的关联交易（公司提供担保、提供财务资助除外）； 12 因同一标的或同一关联人在连续 个月内达成的关联交易按累计金额计算。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第十八条下列关联交易应提交公司股东会审议： （一）公司拟与关联人发生的交易（提供担保除外）金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产值绝对值的5％以上的关联交易。 该关联交易还应当参照“交易标的为公司股权的，上市公司应当披露交易标的最近一年又一期的审计报告，审计截止日距审议该交易事项的股东会召开日不得超过六个月；交易标的为股权以外的非现金资产的，应当提供评估报告，评估基准日距审议该交易事项的股东会召开日不得超过一年。”的规定披露评估或者审计报告。与日常经营相关的关联交易可免于审计或者评估。 （二）因同一标的或同一关联人在连续12个月内达成的关联交易按累计金额计算。 第十九条公司拟与关联自然人达成的关联交易（提供担保、提供财务资助除外）总额超过30万元或拟与关联法人达成的关联交易总额超过300万元且占公司最近一期经审计净资产值绝对值的0.5％以上的关联交易，应经公司过半数独立董事同意且独立董事专门会议审议通过后提交董事会审议。必要时，独立董事作出判断前可以要求聘请证券服务机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据。 第二十条本公司与关联人共同出资设立公司，应当以本公司投资的发生额为交易金额，适用于本制度第十七条、第十八条的规定。 公司关联人单方面向公司控制的企业增资或者减资，应当以关联人增资或者减资发生额作为计算标准，适用本制度第十七条、第十八条的规定。 公司拟放弃向与关联人共同投资的公司同比例增资或优先受让权未导致合并报表范围发生变更的，但持有该公司股权比例下降的，应当以公司放弃增资权或优先受让权所涉及的金额与按权益变动比例计算的相关财务指标，适用本制度第十七条、第十八条的规定。 公司因放弃增资权或优先受让权将导致公司合并报表范围发生变更的，应当以增资权或优先受让权所涉及的金额与该主体的相关财务指标，适用本制度第十七条、第十八条的规定。 第二十一条公司发生的关联交易中的“委托理财”事项时，应当以发生额作为计算标准，并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算，经累计计算达到本制度第十七条、第十八条标准的，适用本制度第十七条、第十八条的规定。 条规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。 公司不得为董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其控股子公司等关联人提供资金等财务资助，但向关联参股公司（不包括由公司控股股东、实际控制人控制的主体）提供财务资助，且该参股公司的其他股东按出资比例提供同等条件财务资助的情形除外。公司应当审慎向关联方提供财务资助或者委托理财。 公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助的，除应当经全体非关联董事的过半数审议通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董事的2/3以上董事审议通过，并提交股东会审议。 第二十二条公司在连续十二个月内发生的以下关联交易，应当按照累计计算的原则适用本制度第十七条、第十八条规定： （一）与同一关联人进行的交易； （二）与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。 上述同一关联人包括与该关联人同受一主体控制或相互存在股权控制关系的其他关联人。 已按照本制度第十七条、第十八条规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。 第二十三条本公司与关联人进行本制度第四条第（十二）至第（十六）项所列的与日常经营相关的关联交易事项，应当按照下述规定履行相应审议程序：（一）公司可以按类别合理预计日常关联交易年度金额，履行审议程序并披露；实际执行超出预计金额，应当根据超出金额重新履行相关审议程序和披露义务； （二）公司年度报告和半年度报告应当分类汇总披露日常关联交易；（三）公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过三年的，应当每三年重新履行相关审议程序和披露义务。 第二十四条日常关联交易协议至少应包括交易价格、定价原则和依据、交易总量或其确定方法、付款方式等主要条款。 第二十五条公司与关联人发生的下列交易，可以豁免按照本制度第十八条规定履行相关义务： （一）公司参与面向不特定对象的公开招标、公开拍卖的（不含邀标等受限方式），但招标、拍卖等难以形成公允价格的除外； （二）公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、接受担保和资助等； （三）关联交易定价为国家规定的； （四）关联人向公司提供资金，利率不高于中国人民银行规定的同期贷款利率标准，且公司无相应担保； （五）公司按与非关联人同等交易条件，向董事、高级管理人员提供产品和服务的。 第二十六条公司与关联人达成以下关联交易时，可以免于按照本章规定履行相关义务： （一）一方以现金方式认购另一方向不特定对象发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种； （二）一方作为承销团成员承销另一方向不特定对象发行的股票、公司债（三）一方依据另一方股东会决议领取股息、红利或报酬； （四）深圳证券交易所认定的其他交易。 第二十七条公司董事会在审查有关关联交易的合理性时，至少应考虑及审核下列因素或文件： （一）关联交易发生的背景说明； （二）交易各方的关联关系和关联人基本情况，关联人的主体资格证明；（三）交易的定价政策及定价依据，包括成交价格与交易标的账面值、评估值以及明确、公允的市场价格之间的关系以及因交易标的特殊而需要说明的与定价有关的其他特定事项；若成交价格与账面值、评估值或市场价格差异较大的，应当说明原因。如交易有失公允的，还应当关注本次关联交易所产生的利益转移方向； （四）交易协议，协议主要内容包括但不限于：交易价格、交易结算方式、关联人在交易中所占权益的性质和比重，协议生效条件、生效时间、履行期限等；以及与关联交易有关的其他协议、合同或任何其他书面安排； （五）交易目的及对公司的影响，包括进行此次关联交易的必要性和真实意图，对本期和未来财务状况和经营成果的影响等； （六）当年年初至董事会召开日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额； （七）中介机构报告（如有）； （八）认为需要的其他材料。 第二十八条股东会对关联交易事项作出决议时，除审核本制度第二十七条所列文件外，还需审核下列文件： （一）经公司过半数独立董事同意且独立董事专门会议审议通过的证明文件； （二）公司审计委员会就该等交易发表的意见。 第二十九条交易金额3000万元以上且高于公司最近一期经审计净资产值5％的关联交易应经关联交易各方签字盖章、股东会审议通过生效后方可执行。 第三十条关联交易合同有效期内，因不可抗力或生产经营的变化导致必须终止或修改关联交易协议或合同时，有关当事人可终止协议或修改补充协议内容。 补充、修订协议视具体情况即时生效或再经董事会或股东会审议确认后生效。 第五章附则 第三十一条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行。 第三十二条本制度所称“以上”、“以下”、“以内”均含本数，“超过”、“少于”、“低于”不含本数。 第三十三条本制度由股东会审议通过之日起生效并实施。 第三十四条股东会授权董事会负责解释本制度。 山东东岳有机硅材料股份有限公司 2025年9月 中财网
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