[年报]华宝可转债：2011年年度报告
华宝兴业可转债债券型证券投资基金 2011 年年度报告 2011 年 12 月 31 日 基金管理人： 华宝兴业基金管理有限公司 基金托管人： 招商银行股份有限公司 送出日期： 2012 年 3 月 29 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董 事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2012 年 3 月 23 日 复核了本报告中的 财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金 的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计。 本报告期自 2011 年 4 月 27 日（基金合同生效日）起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .......... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ..................... 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ...................... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .................. 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ...................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .................. 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 7 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ .................. 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ .............. 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ................................ .... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ................................ 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ................ 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ ............ 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ................ 12 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ................ 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ .................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ................ 13 5.3 托管人对本年度 报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ .... 13 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ .................... 13 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ ........................... 13 6.2 审计报告的基 本内容 ................................ ................................ ................................ ........................ 13 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ............ 14 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 14 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 16 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ................................ .... 17 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 17 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............ 36 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ .................... 36 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ................................ .... 37 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ ........ 37 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ................................ 37 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ ............................ 38 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................ .... 38 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........................ 39 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................................ .... 39 8.9 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ ........................... 39 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ................................ 40 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ........................ 40 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ................................ ................................ 40 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ .............................. 40 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 41 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ .............. 41 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ .............. 41 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ ................................ .. 41 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ ...................... 41 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .......................... 41 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .......................... 41 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ ...................... 41 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 42 §12 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .......... 46 12.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ . 46 12.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 46 12.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 46 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华宝兴业可转债 债券型证券投资基金 基金简称 华宝兴业可转债债券 基金主代码 240018 交易代码 240018 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011 年 4 月 27 日 基金管理人 华宝兴业基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,035,455,506.16 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 在控制风险和保持资产流动性的前提下，主要通过对可 转债的投资，力争为基金份额持有人创造稳定的当期收 益和长期回报。 投资策略 本基金采用自上而下的 宏观投资策略，通过对国内外宏 观经济状况、市场利率走势、市场资金供求情况，以及 证券市场走势、信用风险情况、风险预算和有关法律法 规等因素的综合分析，在固定收益类资产和权益类资产 之间进行动态灵活配置。本基金将采用定性与定量相结 合的方法来构建可转债投资组合，重点投资价值被市场 低估、发债公司具有较好发展潜力、基础股票具有较高 上升预期的个券品种。 业绩比较基准 中信标普可转债指数收益率 ×70% + 上证国债指数收益率 ×30% 风险收益特征 本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低 于混合型基金和股票型基金，高于 货币市场基金。本基 金重点配置可转债，在债券型基金中属于风险水平相对 较高的投资产品。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华宝兴业基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 刘月华 张燕 联系电话 021 - 38505888 0755 — 83199084 电子邮箱 xxpl@fsfund.com yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电话 400 - 700 - 5588 、 95555 021 - 38924558 传真 021 - 38505777 0755 — 83195201 注册地址 上海浦东世纪大道 88 号金 茂大厦 48 楼 中国深圳深南大道 7088 号招商银 行大厦 办公地址 上海浦东世纪大道 100 号环 球金融中心 58 楼 中国深圳深南大道 7088 号招商银 行大厦 邮政编码 200121 518040 法定代表人 郑安国 傅育宁 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.fsfund.com 基金年度报告备置地点 本基金年报置备地点包括基金管理人办公场所和基 金 托管人办公场所。 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限责任 公司 上海市湖滨路202号普华永道中心11 楼 注册登记机构 基金管理人 上海市世纪大道 100 号环球金融中心 58 楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2011年4月27日（基 金合同生效日） -2011年12月31日 本期已实现收益 - 35,465,301.40 本期利润 - 103,882,561.00 加权平均基金份额本期利润 - 0.0903 本期加权平均净值利润率 - 9.46% 本期基金份额净值增长率 - 10.10% 3.1.2 期末数据和指标 2011 年末 期末可供分配利润 - 104,601,938.68 期末可供分配基金份额利润 - 0.1010 期末基金资产净值 930,853,567.48 期末基金份额净值 0.8990 3.1.3 累计期末指标 2011 年末 基金份额累计净值增长率 - 10.10% 注： 1 、所述基金业绩指标不包括持有人 认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 2 、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费 用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3 、本基金成立于 2011 年 4 月 27 日，本报告期不是完整报告期且没有过往可比期间。 4 、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 5 、净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 3.21% 0.58% 4.39% 0.45% - 1.18% 0.13% 过去六个月 - 10.10% 0.61% - 6.48% 0.51% - 3.62% 0.10% 自基金合同 生效日起至 今 - 10.10% 0.52% - 7.93% 0.45% - 2.17% 0.07% 注： 1 、净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后 一自然日（如非 交易日）。 2 、本基金业绩比较基准为：中信标普可转债指数收益率 ×70% + 上证国债指数收益率 ×30% 。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：按照基金合同规定 , 自基金成立日期的 6 个月内达到规定的资产组合 , 截至 2011 年 10 月 27 日 , 本 基金已达到合同规定的资产配置比例。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人是 2003 年 3 月 7 日正式成立的合资基金管理公司，截至本报告期末（ 20 11 年 12 月 31 日），所管理的开放式证券投资基金包括宝康系列基金、多策略基金、现金宝货币市场基金、动力 组合基金、收益增长基金、先进成长基金、行业精选基金、海外中国成长基金、大盘精选基金、增强 收益基金、中证 100 基金、上证 180ETF 、上证 180ETF 联接基金、新兴产业基金、成熟市场动量优选 基金、可转债基金、上证 180 成长 ETF 、上证 180 成长 ETF 联接基金、华宝油气基金， 所管理的开放 式证券投资基金资产净值合计 37,012,970,285.05 元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 华志贵 本基金基 金经理、华 宝兴业现 金宝货币、 华宝兴业 增强收益 债券基金 经理 2011 年 4 月 27 日 - 7 年 硕士。 1999 年 7 月至 2000 年 8 月在上海 广电股份 有限公司 从事技术、 市场工作， 2004 年 5 月至 2008 年 7 月在 上海东方 证券股份 有限公司 从事证券 投资工作， 2008 年 8 月至 2009 年 9 月在 中欧基金 管理有限 公司从事 证券投资 工作。 2009 年 9 月加 入华宝兴 业基金管 理有限公 司先后任 高级分析 师，华宝兴 业增强收 益债券型 证券投资 基 金基金 经理助理， 华宝兴业 现金宝货 币市场基 金基金经 理助理， 2010 年 6 月至 2011 年 11 月任 华宝兴业 现金宝货 币市场基 金基金经 理， 2010 年 6 月至 今任华宝 兴业增强 收益债券 型证券投 资基金基 金经理、 2011 年 4 月兼任华 宝兴业可 转债债券 型证券投 资基金基 金经理。 注： 1 、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。 2 、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》 及其 各项实施细则、《华宝兴业可转债债券型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定、监 管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上， 为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，基金管理人通过交易决策与交易执行相分离、交易部相对投资部门独立、每日交易 日结报告等机制，确保所管理的各基金在交易中被公平对待。 本报告期内，基金管理人严格实施公平交易制度；加强了对所管理 的不同投资组合同向交易价差 的分析；分析结果没有发现交易价差异常。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本报告期内，基金管理人管理的其他基金没有与本基金的投资风格相似的投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金没有发现异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 可转债基金是 4 月 28 日正式成立。基金成立后，判断转债市场将持续调整，基金一直维持低仓位 甚至零仓位。 7 月份，转债市场跌速加快，很多转债都接近面值，考虑到许多转债流动性较差， 只有 在暴跌中才能买到量，于是基金提高了建仓速度，在 8 月份迅速提高仓位。 8 月 29 日，中石化董事会 公告要发第二期转债，该信息是市场没有预期到的，直接导致转债市场暴跌，转债基金在公告当日迅 速降低仓位 20 个点。后来在 9 月份逐步提高仓位，并在 9 月底将仓位提高到减仓时的水平，而且维持 石化转债 20 个点的最高配置。 10 - 11 月份的上涨中，转债基金领跑市场 。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截止至本报告期末，四季度基金净值涨幅为 - 10.10% ，基金基准涨幅为 - 7.93% ，基金表现落后基准 2.17 个百分点。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 因为转债的到期收益率处于历史较高水平，转债向下的债券价值支撑比较扎实；因此，转债的配 置价值很突出。股票市场 2011 年跌幅较大， 2012 年的表现好于 2011 年是大概率事件，因此转债的表 现好于 2011 年也是大概率事件。货币政策将逐步宽松、积极财政政策是主基调、海外风险会进一步审 美疲劳、政府将逐步采取措施提振股市信心等，因此，股市向上的支持因素也是较多的。 转债基金将以创造最大化绝对收益为目标，力争为投资者创造最大的绝对收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 公司自 2003 年 3 月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风险控 制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察稽核部门 对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查，发现问题及时 提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及上级公司出具相关报告。 本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下： （一）规范员工行为操守，加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前培训、 签署《个人声明书》等形式，明确员工的 行为准则，防范道德风险。 （二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。要求 从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责任。另一方面， 伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践中，公司借鉴和 吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展不时调整。允许各级 员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由相应级别的负责人在符合 公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据业务情况 调整和细化了市场、营运、投资研究各方面的 分工和业务规则，并根据内部控制委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后 台的业务流程。 （三）全面开展内部审计工作。 2011 年，监察稽核部门按计划对公司营运、投资、市场部门进行 了业务审计，并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质 量。 在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作水平， 努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 基 金管理人在报告期内对旗下基金估值中，各部门参与如下： （一）基金会计：根据《基金会计核算业务指引》对基金日常交易进行记账核算，并对基金投资 品种进行估值。 （二）金融工程部：对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况下，为估值 提供相关模型。 （三）估值委员会：定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适 用性的情况后及时修订估值方法。基金在采用新投资策略或投资新品种时，评价现有估值政策和程序 的适用性。 （四）必要时基金经理参与估值政策制定、估值模型及估值方法的确定工作。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期亏损，未有应分未分的利润。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明，在本报告期内，基金托管人 —— 招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持 有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同， 完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的 计算、基金费用开支等问 题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民 共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确 和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字 (2012) 第 20437 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 华宝兴业可转债债券型证券投资基金 全体基金份额持有人： 引言段 我们审计了后附的华宝兴业可转债债券型证券投资基金 ( 以下简称 “ 华宝兴业可转债基金 ”) 的财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的 资产负债表、 2011 年 4 月 27 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2011 年 12 月 31 日止期间的利润表和所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表以及财务报 表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是华宝兴业可转债基金的基金管理人华 宝兴业基金管理有限公司 管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证 监会 ”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报 表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注 册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述华宝兴业可转债基金的财 务报表在所有重大方面按 照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的 有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华宝兴业可 转债基金 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年 4 月 27 日 ( 基 金合同生效日 ) 至 2011 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值 变动情况。 注册会计师的姓名 汪棣 单峰 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所的地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 审计报告日期 2012年3月26日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会 计主体： 华宝兴业可转债债券型证券投资基金 报告截止日： 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2011年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 16,780,188.53 结算备付金 2,057,379.54 存出保证金 250,000.00 交易性金融资产 7.4.7.2 947,937,536.00 其中：股票投资 - 基金投资 - 债券投资 947,937,536.00 资产支持证券投资 - 衍生金融资产 7. 4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 3,915,696.62 应收股利 - 应收申购款 14,292.08 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 970,955,092.77 负债和所有者权益 附注号 本期末 2011年12月31日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 35,000,000.00 应付证券清算款 3,079,704.86 应付赎回款 132,434.90 应付管理人报酬 1,038,765.21 应付托管费 199,762.51 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 812.48 应交税费 73,517.20 应付利息 10,875.68 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 565,652.45 负债合计 40,101,525.29 所有者权益： 实收基金 7 .4.7.9 1,035,455,506.16 未分配利润 7.4.7.10 -104,601,938.68 所有者权益合计 930,853,567.48 负债和所有者权益总计 970,955,092.77 注： 1. 报告截止日 2011 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.8990 元，基金份额总额 1,035,455,506.16 份。 2. 本财务报表的实际编制期间为 2011 年 4 月 27 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2011 年 12 月 31 日。 7.2 利润表 会计主体： 华宝兴业可转债债券型证券投资基金 本报 告期： 2011 年 4 月 27 日 （基金合同生效日） 至 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2011年4月27日（基 金合同生效日）至 2011年12月31日 一、收入 -91,731,684.87 1.利息收入 12,813,293.72 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,079,866.58 债券利息收入 4,293,527.14 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 7,439,900.00 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -37,097,866.58 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -88,675.82 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 -37,009,190.76 资产支持证券投资收益 - 衍生工具收益 7.4.7.14 - 股利收益 7.4.7.15 - 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 7.4.7.16 -68,417,259.60 4. 汇兑收益 （损失以“ - ”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7. 17 970,147.59 减：二、费用 12,150,876.13 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 9,684,732.32 2．托管费 7.4.10.2.2 1,862,448.47 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - 4．交易费用 7.4.7.1 8 62,403.54 5．利息支出 199,985.15 其中：卖出回购金融资产支出 199,985.15 6．其他费用 7.4.7.2 9 341,306.65 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） -103,882,561.00 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） -103,882,561.00 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 华宝兴业可转债债券型证券投资基金 本报告期： 2011 年 4 月 27 日 （基金合同生效日） 至 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2011 年 4 月 27 日 （基金合同生效日） 至 2011 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 净值） 1,448,383,785.88 - 1,448,3 83,785.88 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - - 103,882,561.00 - 103,882,561.00 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填列） - 412,928,279.72 - 719,377.68 - 413,647,657.40 其中： 1. 基金申购款 375,628,094.73 - 13,159,888.39 362,468,206.34 2. 基金赎回款 - 788,556,374.45 12,440,510.71 - 776,115,8 63.74 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值 变动（净值减少以“ - ”号 填列） - - - 五、期末所有者权益（基金 净值） 1,035,455,506.16 - 104,601,938.68 930,853,567.48 报表附注为财务报表的组成部分。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______ 裴长江 ______ ______ 黄小 薏 ______ ____ 张幸 骏 ____ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 华宝兴业可转债债券型证券投资基金 ( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简 称 “ 中国证监会 ”) 证监许可 [2011] 第 130 号《关于核准华宝兴业可转债债券型证券投资基金募集的批 复》核准，由华宝兴业基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝兴业可转 债债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次 设立募集不包括认购资金利息共募集 1,448,237,172.31 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司 普华永道中天验字 (2011) 第 148 号验资报告 予以验证。经向中国证监会备案，《华宝兴业可转债债券型 证券投资基金基金合同》于 2011 年 4 月 27 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,448,383,785.88 份基金份额，其中认购资金利息折合 146,613.57 份基金份额。本基金的基金管理 人为华宝兴业基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝兴业可转债债券型证券投资基金基金合同》的 有关规定，本基金的投资范围为 具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行、上市的股票、债券、 货币市场工具以及经中国证监会批准的允许基金投资的其它金融工具。本基金所投资的固定收益类资 产包括：国债、央行票据、金融债、公司债、企业债、可转债 ( 含分离交易可转债 ) 、短期融资券、资 产支持证券、银行存款、债券回购等。本基金投资于上述固定收益类资产的比例不低于基金资产的 80% ， 其中投资于可转债 ( 含分离交易可转债 ) 的比例不低于固定收益类资产的 80% 。本基金不可直接从二级 市场买入股票、权证等权益类资产，但可以参与一级市场新股申购或增发新股，并可持有因可转债 转 股所形成的股票、因所持股票所派发的权证以及因投资分离交易可转债而产生的权证等。 本基金投资 于权益类资产的投资比例不高于基金资产的 20% ，现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例 不低于基金资产净值的 5% 。本基金的业绩比较基准为：中信标普可转债指数收益率 ×70% + 上证国债 指数收益率 ×30% 。 本财务报表由本基金的基金管理人华宝兴业基金管理有限公司于 2012 年 3 月 2 6 日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具 体会计准则、其后 颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定 ( 以下合称 “ 企 业会计准则 ”) 、中国证监会公告 [2010]5 号《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告和半 年度报告 > 》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《 华宝 兴业可转债债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关 规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2011 年 4 月 27 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2011 年 12 月 31 日止 期间财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年 4 月 27 日 ( 基金 合同生效日 ) 至 2011 年 12 月 31 日止期间 的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2011 年 4 月 27 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2011 年 12 月 31 日 。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能 力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具 ( 主要为权证投资 ) 分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融 资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包 括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项 等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负 债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有 的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内 确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息， 单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收 款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产。终止确认 的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具 ( 主要为权证投资 ) 按如下原则确定公允价值并进行 估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交 易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的 市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类 似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近 交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者 普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可 靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且 交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和 赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购 或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购 或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包 含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平 准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润 /( 累计亏损 ) 。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投 资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变 动损益；于处置时，其公允价值与初始确认 金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变 动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直 线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也 可按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利 或将现金红利转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分 ( 包括基金经营活动产生的 未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等 ) 为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分 配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末 未分配利润 ( 已实现部分相抵未实现部分后的余额 ) 。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定 报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收 入、发生费用； (2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、 评价其业绩； (3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如 果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券投 资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字 [2007]21 号《关于证券投资基金 执行 < 企业会计准则 > 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金 持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算 有限责任公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6 税项 根据财政部、财税 [2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税 [2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的通 知》、财税 [2005]107（未完）  |