[上市]飞亚达Ａ(000026)关于关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
关于深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2010]第0489 号 中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88091188 地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Tel： +86(10)88091188 大厦A 座 8-9 层 Beijing PRC 传真：+86(10)88091199 邮政编码：100140 Post Code:100140 Fax： +86(10)88091199 关于深圳市飞亚达（集团）股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2010]第0489号 深圳市飞亚达（集团）股份有限公司董事会： 我们接受委托，在审计了深圳市飞亚达（集团）股份有限公司（以下简称“飞亚达公司”）2009年12月31日的合并及母公司的资产负债表，2009年度的合并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是飞亚达公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计飞亚达公司2009年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解飞亚达公司2009年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 本审核报告仅供飞亚达公司2009年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王宇桥 --------------- 中国·北京 中国注册会计师：程峰 --------------- 2010年3月15日 附表 深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 上市公司 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 占用方与上市 上市公司 2009 年度累计占 2009 年度占 资金占用方名 2009 年期初占用资 2009年度偿还累计 2009 年期末占用 占用形成原 非经营性资金占用 公司的关联关 核算的会 用发生金额（不含 用资金的利 占用性质 称 金余额 发生额 资金余额 因 系 计科目 利息） 息 现大股东及其附属企 非经营性 - - - - - - 业 往来 小 计 - - - - - - - 前大股东及其附属企 非经营性 - - - - - 业 往来 小 计 - - - - - - - 深圳市飞精精 未纳入合并 代付费用及 上市公司的子公司及 其他应收 非经营性 密光学仪器制造 范围控股子公 - - - 借入流动资 其附属企业 款 6,307,234.57 6,307,234.57 往来 有限公司 司 金 小 计 - - - - - 6,307,234.57 6,307,234.57 总 计 6,307,234.57 - - 6,307,234.57 - 往来方与上市 上市公司 2009 年度往来累 2009 年度往 资金往来方名 2009 年期初往来资 2009年度偿还累计 2009 年期末往来 往来形成原 其它关联资金往来 公司的关联关 核算的会 计发生金额（不含 来资金的利 往来性质 称 金余额 发生额 资金余额 因 系 计科目 利息） 息 中国航空工业 最终控股股 购货款未支 经营性往 应收账款 570,248.00 - 集团公司 东 19,521.70 297,638.70 292,131.00 付 来 中国航空国际 购货款未支 经营性往 实际控制人 应收账款 1,469,978.00 - 控股有限公司 264,776.50 1,348,170.50 386,584.00 付 来 大股东及其附属企业 天虹商场股份 同受中航技 购货款未支 经营性往 应收账款 -1,578.64 30,754,270.61 - 有限公司 深圳公司控制 28,976,731.65 1,775,960.32 付 来 天虹商场股份 同受中航技 其他应收 经营性往 31,000.00 - 专柜押金 有限公司 深圳公司控制 款 74,281.60 11,100.00 94,181.60 来 上市公司的子公司及 - - - - - - - 其附属企业 关联自然人及其控制 - - - - - - - 的法人 其他关联人及其附属 - - - - - - - 企业 总 计 357,001.16 32,825,496.61 - 30,633,640.85 2,548,856.92 法定代表人： 吴光权 主管会计工作的负责人： 李德华 会计机构负责人： 胡性龙 中财网
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