[公告]中粮地产(000031)2009年年度审计报告
中粮地产（集团）股份有限公司 审 计 报 告 2009 年度 审 计 报 告 利安达审字[2010]第 1026 号中粮地产（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中粮地产（集团）股份有限公司（以下简称中粮地产公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2009 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中粮地产公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中粮地产公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了中粮地产公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所 中国注册会计师 林万强 有限责任公司 中国注册会计师 任俐霞 中国·北京 二〇一〇年三月八日 资产负债表 项目 年末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1,334,201,830.88 806,761,213.02 1,293,389,002.36 971,292,697.36 交易性金融资产 应收票据 应收账款 120,887,034.44 104,330,554.17 28,203,014.28 4,940,742.27 预付款项 57,786,964.73 14,140,261.33 25,483,941.95 11,056,928.00 应收利息 应收股利 其他应收款 402,233,697.17 5,392,144,908.34 864,914,053.42 5,094,650,711.96 存货 6,425,646,431.40 336,044,222.35 5,010,792,473.39 698,204,511.69 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 流动资产合计 8,340,755,958.62 6,653,421,159.21 7,222,782,485.40 6,780,145,591.28 非流动资产： 可供出售金融资产 3,428,929,207.27 3,428,929,207.27 137,469,023.10 137,469,023.10 持有至到期投资 长期应收款 539,310.83 539,310.83 599,902.16 599,902.16 长期股权投资 277,853,640.54 1,063,611,850.78 402,067,138.56 1,076,210,274.26 投资性房地产 906,212,260.24 497,556,549.75 854,767,530.12 412,557,827.03 固定资产 270,998,445.95 165,613,377.59 331,305,963.45 214,738,402.29 在建工程 4,945,830.64 49,255,529.51 44,643,453.69 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 25,381,601.42 29,077,463.68 45,403,447.62 49,181,440.16 开发支出 商誉 1,042,661.32 1,042,705.32 长期待摊费用 29,417,394.80 27,342,844.56 2,767,290.37 递延所得税资产 1,186,222.81 145,740.78 其他非流动资产 非流动资产合计 4,946,506,575.82 5,212,670,604.46 1,824,824,270.99 1,935,400,322.69 资产总计 13,287,262,534.44 11,866,091,763.67 9,047,606,756.39 8,715,545,913.97 流动负债： 短期借款 2,610,000,000.00 2,530,000,000.00 3,147,000,000.00 2,967,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 300,117,088.38 292,953,003.97 50,593,782.14 28,543,063.00 预收款项 448,967,752.95 41,535,463.00 54,532,862.12 45,459,350.00 应付职工薪酬 55,530,579.24 42,671,047.26 32,666,859.20 21,659,713.68 年末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 应交税费 220,367,676.33 68,464,412.61 245,646,206.77 131,809,759.33 应付利息 31,751,827.50 31,751,827.50 39,002,677.50 39,002,677.50 应付股利 1,560,606.56 1,560,606.56 1,560,564.83 1,560,564.83 其他应付款 315,816,137.16 362,555,930.95 388,786,529.84 614,856,322.27 一年内到期的非流 180,000,000.00 60,000,000.00 410,000,000.00 410,000,000.00 动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,164,111,668.12 3,431,492,291.85 4,369,789,482.40 4,259,891,450.61 非流动负债： 长期借款 750,000,000.00 610,000,000.00 180,000,000.00 60,000,000.00 应付债券 1,185,859,422.08 1,185,859,422.08 1,184,653,713.32 1,184,653,713.32 长期应付款 5,228,499.59 5,228,499.59 6,327,792.35 6,327,792.35 专项应付款 预计负债 138,172.18 递延所得税负债 714,260,078.89 714,260,078.89 24,779,973.67 24,779,973.67 其他非流动负债 4,652,185.43 1,400,585.46 5,369,926.69 1,513,363.26 非流动负债合计 2,660,138,358.17 2,516,748,586.02 1,401,131,406.03 1,277,274,842.60 负债合计 6,824,250,026.29 5,948,240,877.87 5,770,920,888.43 5,537,166,293.21 所有者权益（或股 东权益）： 实收资本（或股本） 1,813,731,596.00 1,813,731,596.00 1,813,731,596.00 1,813,731,596.00 资本公积 3,053,631,713.75 3,170,898,768.24 629,693,948.99 737,642,019.58 减：库存股 专项储备 盈余公积 229,046,569.68 206,934,988.77 185,960,696.53 172,686,073.94 未分配利润 838,845,779.98 726,285,532.79 544,689,567.27 454,319,931.24 外币报表折算差额 353,573.57 284,021.18 归属于母公司所 5,935,609,232.98 3,174,359,829.97 有者权益合计 少数股东权益 527,403,275.17 102,326,037.99 所有者权益合计 6,463,012,508.15 5,917,850,885.80 3,276,685,867.96 3,178,379,620.76 负债和所有者权益 13,287,262,534.44 11,866,091,763.67 9,047,606,756.39 8,715,545,913.97 总计法定代表人：孙忠人 总经理：周政 主管会计工作负责人：崔捷 会计机构负责人：张建国 利润表 项 目 本年金额 上年金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 2,013,539,571.10 1,344,032,687.22 1,086,846,332.78 444,967,685.76 其中：营业收入 2,013,539,571.10 1,344,032,687.22 1,086,846,332.78 444,967,685.76 二、营业总成本 1,744,799,060.73 1,145,107,912.59 965,073,313.72 506,871,609.17 其中：营业成本 1,288,975,679.05 896,816,567.55 483,845,698.69 213,558,280.32 营业税金及附加 182,002,364.83 109,729,979.06 170,713,587.98 38,261,912.76 销售费用 45,988,603.36 22,547,163.37 56,774,671.61 30,486,223.80 管理费用 175,772,556.47 135,349,643.41 166,102,597.03 117,286,231.00 财务费用 59,405,095.89 -12,632,184.01 51,040,785.47 6,747,407.29 资产减值损失 -7,345,238.87 -6,703,256.79 36,595,972.94 100,531,554.00 加：公允价值变动收益（损 0.00 0.00 0.00 0.00 失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 181,066,037.99 187,125,051.34 86,226,432.56 94,574,119.40 填列） 其中：对联营企业和合营企 52,113,861.17 49,989,835.29 33,879,616.20 30,323,801.55 业的投资收益 三、营业利润（亏损以“-” 449,806,548.36 386,049,825.97 207,999,451.62 32,670,195.99 号填列） 加：营业外收入 2,155,852.90 941,283.64 1,445,554.14 731,665.04 减：营业外支出 2,125,327.53 1,619,061.64 7,990,218.11 4,858,406.94 其中：非流动资产处置损失 110,280.73 82,286.90 4,241,995.13 2,307,284.11 四、利润总额（亏损总额以 449,837,073.73 385,372,047.97 201,454,787.65 28,543,454.09 “-”号填列） 减：所得税费用 73,940,713.31 42,882,899.67 63,274,774.10 31,932,549.29 五、净利润（净亏损以“-” 375,896,360.42 342,489,148.30 138,180,013.55 -3,389,095.20 号填列） 归属于母公司所有者 373,516,717.78 142,016,518.67 的净利润 少数股东损益 2,379,642.64 -3,836,505.12 六、每股收益： 基本每股收益 0.21 0.08 稀释每股收益 0.21 0.08 七、其他综合收益 2,424,007,317.15 2,433,256,748.66 -363,909,161.66 -259,638,669.34 八、综合收益总额 2,799,903,677.57 2,775,745,896.96 -225,729,148.11 -263,027,764.54 归属于母公司所有者的综 2,797,524,034.93 -221,892,642.99 合收益总额 归属于少数股东的综合收 2,379,642.64 -3,836,505.12 益总额 法定代表人：孙忠人 总经理：周政 主管会计工作负责人：崔捷 会计机构负责人：张建国 现金流量表 本年金额 上年金额 项 目 合并 母公司 合并 母公司一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到的 2,306,936,173.24 1,196,566,104.68 895,243,026.40 456,287,355.79 现金 收到的税费返还 9,663.13 收到其他与经营活动有关 1,461,151,825.82 3,161,406,207.13 309,151,458.06 421,511,258.24 的现金 经营活动现金流入小计 3,768,097,662.19 4,357,972,311.81 1,204,394,484.46 877,798,614.03 购买商品、接受劳务支付的 1,569,633,350.38 189,740,791.19 4,034,462,441.66 264,922,420.83 现金支付给职工以及为职工支 156,960,030.03 88,897,996.05 143,880,811.37 72,387,413.95 付的现金 支付的各项税费 343,373,854.85 241,330,098.04 189,445,665.72 115,313,659.75 支付其他与经营活动有关 1,619,386,969.81 3,425,921,933.66 306,315,908.52 4,047,753,157.45 的现金 经营活动现金流出小 3,689,354,205.07 3,945,890,818.94 4,674,104,827.27 4,500,376,651.98 计 经营活动产生的现金流量 -3,622,578,037.9 78,743,457.12 412,081,492.87 -3,469,710,342.81 净额 5 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 131,064,617.33 131,064,617.33 取得投资收益收到的现金 4,317,560.83 12,500,600.06 52,139,304.65 66,042,972.36 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金 588,607.52 46,540.00 296,800.00 42,000.00 净额处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小 135,970,785.68 143,611,757.39 52,436,104.65 66,084,972.36 计购建固定资产、无形资产和 45,820,361.71 41,899,003.60 74,046,556.13 33,868,024.84 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 7,218,983.90 113,738,983.90 6,393,211.42 64,922,320.00 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小 53,039,345.61 155,637,987.50 80,439,767.55 98,790,344.84 本年金额 上年金额计投资活动产生的现金流量 82,931,440.07 -12,026,230.11 -28,003,662.90 -32,705,372.48 净额三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 426,080,000.00 14,881,601.96 其中：子公司吸收少数股东 426,080,000.00 14,881,601.96 投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,795,000,000.00 1,575,000,000.00 5,053,500,000.00 4,813,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小 2,221,080,000.00 1,575,000,000.00 5,068,381,601.96 4,813,500,000.00 计 偿还债务支付的现金 1,992,000,000.00 1,812,000,000.00 1,620,000,000.00 1,420,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 335,582,172.29 313,228,198.50 237,467,227.24 206,302,951.44 支付的现金其中：子公司支付给少数股 5,482,405.46 7,074,567.30 东的股利、利润支付其他与筹资活动有关 14,356,189.93 14,356,189.93 18,624,238.42 18,034,300.77 的现金 筹资活动现金流出小 2,341,938,362.22 2,139,584,388.43 1,876,091,465.66 1,644,337,252.21 计筹资活动产生的现金流量 -120,858,362.22 -564,584,388.43 3,192,290,136.30 3,169,162,747.79 净额四、汇率变动对现金及现金 -3,706.45 -2,358.67 -294,249.86 -265,413.10 等价物的影响五、现金及现金等价物净增 40,812,828.52 -164,531,484.34 -305,718,119.27 -486,386,075.74 加额加：期初现金及现金等价物 1,293,389,002.36 971,292,697.36 1,599,107,121.63 1,457,678,773.10 余额六、期末现金及现金等价物 1,334,201,830.88 806,761,213.02 1,293,389,002.36 971,292,697.36 余额法定代表人：孙忠人 总经理：周政 主管会计工作负责人：崔捷 会计机构负责人：张建国 合并所有者权益变动表 本年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 1,813,731,596.00 629,693,948.99 185,960,696.53 544,689,567.27 284,021.18 102,326,037.99 3,276,685,867.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,813,731,596.00 629,693,948.99 185,960,696.53 544,689,567.27 284,021.18 102,326,037.99 3,276,685,867.96 三、本年增减变动金额 2,423,937,764.76 43,085,873.15 294,156,212.71 69,552.39 425,077,237.18 3,186,326,640.19 （一）净利润 373,516,717.78 2,379,642.64 375,896,360.42 （二）其他综合收益 2,423,937,764.76 69,552.39 2,424,007,317.15 上述（一）和（二）小计 2,423,937,764.76 373,516,717.78 69,552.39 2,379,642.64 2,799,903,677.57 （三）所有者投入和减少资本 428,180,000.00 428,180,000.00 1.所有者投入资本 428,180,000.00 428,180,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 43,085,873.15 -79,360,505.07 -5,482,405.46 -41,757,037.38 1．提取盈余公积 43,085,873.15 -43,085,873.15 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -36,274,631.92 -5,482,405.46 -41,757,037.38 4．其他 （五）所有者权益内部结转 本年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 少数股东权益 股东权益合计 ☆ 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 1,813,731,596.00 3,053,631,713.75 229,046,569.68 838,845,779.98 353,573.57 527,403,275.17 6,463,012,508.15 法定代表人：孙忠人 总经理：周政 主管会计工作负责人：崔捷 会计机构负责人：张建国 合并所有者权益变动表 上年金额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 906,865,798.00 1,544,351,407.99 172,686,073.94 819,086,775.34 -1,394,292.41 214,470,452.57 3,656,066,215.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 906,865,798.00 1,544,351,407.99 172,686,073.94 819,086,775.34 -1,394,292.41 214,470,452.57 3,656,066,215.43 三、本年增减变动金额 906,865,798.00 -914,657,459.00 13,274,622.59 -274,397,208.07 1,678,313.59 -112,144,414.58 -379,380,347.47 （一）净利润 142,016,518.67 -3,836,505.12 138,180,013.55 （二）其他综合收益 -370,537,980.00 4,950,504.75 1,678,313.59 -363,909,161.66 上述（一）和（二）小 -370,537,980.00 146,967,023.42 1,678,313.59 -3,836,505.12 -225,729,148.11 计 （三）所有者投入和减 362,746,319.00 -101,233,342.16 261,512,976.84 少资本 1.所有者投入资本 362,746,319.00 14,881,601.97 377,627,920.97 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -116,114,944.13 -116,114,944.13 （四）利润分配 13,274,622.59 -421,364,231.49 -7,074,567.30 -415,164,176.20 1．提取盈余公积 13,274,622.59 -13,274,622.59 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -408,089,608.90 -7,074,567.30 -415,164,176.20 上年金额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 544,119,479.00 -544,119,479.00 结转 1．资本公积转增资本 544,119,479.00 -544,119,479.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 1,813,731,596.00 629,693,948.99 185,960,696.53 544,689,567.27 284,021.18 102,326,037.99 3,276,685,867.96 法定代表人：孙忠人 总经理：周政 主管会计工作负责人：崔捷 会计机构负责人：张建国 股东权益变动表 本年金额 项目 专项储 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 备 一、上年年末余额 1,813,731,596.00 737,642,019.58 172,686,073.94 454,319,931.24 3,178,379,620.76 加： 1 ．会计政策变更 2 ．前期差错更正 二、本年年初余额 1,813,731,596.00 737,642,019.58 172,686,073.94 454,319,931.24 3,178,379,620.76 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 2,433,256,748.66 34,248,914.83 271,965,601.55 2,739,471,265.04 （一）本年净利润 342,489,148.30 342,489,148.30 （二）其他综合收益 2,433,256,748.66 2,433,256,748.66 上述（一）和（二）小计 2,433,256,748.66 342,489,148.30 2,775,745,896.96 （三）所有者投入资本 1. 所有者本期投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）本年利润分配 34,248,914.83 -70,523,546.75 -36,274,631.92 1．提取盈余公积 34,248,914.83 -34,248,914.83 2．对所有者（或股东）的分配 -36,274,631.92 -36,274,631.92 3．其他 （五）所有者权益内部结转 本年金额 项目 专项储 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 备 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 1,813,731,596.00 3,170,898,768.24 206,934,988.77 726,285,532.79 5,917,850,885.80 法定代表人：孙忠人 总经理：周政 主管会计工作负责人：崔捷 会计机构负责人：张建国 股东权益变动表 项目 上年金额 股本 资本公积 库存股（减项） 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 906,865,798.00 1,541,400,167.92 172,686,073.94 865,798,635.34 3,486,750,675.20 加： 1 ．会计政策变更 2 ．前期差错更正 二、本年年初余额 906,865,798.00 1,541,400,167.92 172,686,073.94 865,798,635.34 3,486,750,675.20 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 906,865,798.00 -803,758,148.34 -411,478,704.10 -308,371,054.44 （一）本年净利润 -3,389,095.20 -3,389,095.20 （二）其他综合收益 -259,638,669.34 -259,638,669.34 上述（一）和（二）小计 -259,638,669.34 -3,389,095.20 -263,027,764.54 （三）所有者投入资本 362,746,319.00 362,746,319.00 1. 所有者本期投入资本 362,746,319.00 362,746,319.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）本年利润分配 -408,089,608.90 -408,089,608.90 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -408,089,608.90 -408,089,608.90 3．其他 （五）所有者权益内部结转 544,119,479.00 -544,119,479.00 1．资本公积转增资本（或股本） 544,119,479.00 -544,119,479.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 （六）专项储备 上年金额 项目 股本 资本公积 库存股（减项） 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 1,813,731,596.00 737,642,019.58 172,686,073.94 454,319,931.24 3,178,379,620.76 法定代表人：孙忠人 总经理：周政 主管会计工作负责人：崔捷 会计机构负责人：张建国 中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注 中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注 截至2009 年 12 月31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 1、历史沿革 中粮地产（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系经原中共宝安县委以宝组（1982） 007 号文批准，于 1983 年 2 月24 日正式成立的县属地方国营企业，原名为“宝安县城建设公司”。1993 年2 月，经深圳市宝安区人民政府以深宝府[1993]15 号文批准，更名为“深圳市宝安区城建发展总公司”。1993 年7 月 10 日，经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1993]761 号文批准，改组为募集设立的股份有限公司，更名为“深圳宝恒（集团）股份有限公司”，向社会公开发行境内上市内资股（A 股）股票并上市交易，并于 1993 年 10 月8 日领取深企法字04498 号（注册号 19224718-9）企业法人营业执照。 1993 年 10 月，根据深圳市证券管理办公室深证办复[1993]116 号文及深圳证券交易所深证市字[1993]第39 号文批准，本公司采用募集设立方式向境内社会公众公开发行内资股（A 股）股票 50,000,000 股，发行后公司股份总额达到200,000,000 股。并于 1993 年 10 月8 日起在深圳证券交易所挂牌交易。 1994 年4 月28 日，本公司第二次股东大会通过了1993 年度分红派息方案，以 1993 年 12 月31 日公司总股份200,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股红股，送股后公司总股份增至220,000,000 股。 1995 年 5 月 12 日，本公司第三次股东大会通过了1994 年度分红派息方案，以 1994 年 12 月31 日公司总股份220,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送2 股红股，送股后公司总股份 增至264,000,000 股。 1996 年 5 月21 日，本公司第四次股东大会通过了1995 年度分红派息方案，以 1995 年 12 月31 日公司总股份264,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送2.5 股红股，送股后公司总股份增至330,000,000 股。 1996 年9 月26 日，本公司第五次股东大会通过了配股方案，以1996 年7 月 1 日公司总股 份330,000,000 股为基数，向全体股东每10 股配售2.4 股，配股后公司总股份增至373,041,903 中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注股。 1996 年 12 月 18 日，经深圳市工商行政管理局批准，本公司更名为“深圳市宝恒（集团）股份有限公司”。 1997 年 5 月28 日，本公司第六次股东大会通过了1996 年度分红派息方案，以 1996 年 12 月31 日公司总股份373,041,903 股为基数，向全体股东每 10 股送2 股红股并转增0.5 股，送 股及转增后公司总股份增至 466,302,377 股。 2004 年 12 月31 日，深圳市宝安区投资管理公司（以下简称“宝投公司”）与中粮集团有限公司（以下简称“中粮集团”）签订《股权转让协议书》，经国务院国有资产监督管理委员会于2005 年5 月29 日以国资产权[2005]536 号批复，宝投公司将其所持有的本公司278,062,500 股国家股转让予中粮集团。转让后，中粮集团持有本公司 278,062,500 股国家股，占总股本的 59.63%，成为本公司第一大股东。 2006 年 4 月 13 日，经深圳市工商行政管理局批准，本公司更名为“中粮地产（集团）股份有限公司”。2006 年4 月20 日，本公司2005 年度股东大会通过了2005 年度分红派息方案，以2005 年 12 月31 日公司总股份466,302,377 股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后公司总股份增至699,453,565 股。 2007 年 8 月 10 日，本公司2006 年度股东大会通过了配股方案，以2006 年 12 月31 日总股本699,453,565 股为基数，每 10 股配售3 股，配股后公司总股份增至906,865,798 股。 2008 年 6 月27 日，本公司2007 年度股东大会通过了本公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本预案，以2007 年 12 月31 日的总股本906,865,798 股为基数，每 10 股送4 股红股，每 10 股转增6 股，送股及转增后公司总股本增至 1,813,731,596 股。 截至2009 年 12 月31 日，中粮集团持有本公司股份918,665,014 股，占总股本的 50.65%。 公司法定代表人：孙忠人；企业法人营业执照注册号：4403011027398；注册地址：深圳市宝安区湖滨路5 号。 2、所处行业 本公司所属行业：房地产业。 3、经营范围 本公司经批准的经营范围：房地产开发经营、国内商业、物资供销业、建筑技术咨询、进出口贸易。本公司的主营业务：商品房开发、物业租赁、来料加工业等。 中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注 4、主要产品 本公司主要产品是：住宅、商业物业、工业物业。 5、主业变更 本公司在报告期内未发生主业重大变更、股权重大变更、或重大并购、重组。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本公司编制的本期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至12 月31 日止。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 业务收支以人民币以外的货币为主的公司，可以选定其中一种货币为记账本位币，但是编报的财务会计报告折算为人民币。 在境外设立的中国企业向国内报送的财务会计报告，折算为人民币。 （五） 记账基础和计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值入账外，均采用历史成本记账。 （六） 现金等价物的确认标准 现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。 （七） 公允价值、实际利率法、摊余成本、资产预计未来现金流量的现值 1、公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。 中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注 （1）存在活跃市场的资产或负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 （2 ）不存在活跃市场的资产或负债，参照同类或类似资产交易价格确定其公允价值。 ☆ （3）资产或负债不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他资产或负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2、实际利率法是指按照资产或负债（含一组资产或负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。 （1）实际利率是指将资产或负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该资产或负债当前账面价值所使用的利率。 （2 ）在初始确认以摊余成本计量的资产或负债时，就应当计算确定实际利率，并在相关资产或负债预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 在确定实际利率时，考虑资产或负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权或类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。 资产或负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。资产或负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，采用该资产或负债在整个合同期内的合同现金流量。 3、摊余成本是指该资产或负债的初始确认金额经下列调整后的结果： （1）扣除已偿还的本金； （2 ）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额； （3）扣除已发生的减值损失（仅适用于资产）。 4、资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产预计未来现金流量的现值所使用的折现率是反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。该折现率是在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。首先以该资产的市场利率为依据。如果该资产的利率无法从市场获得的，使用替代利率（加权平均资金成本、增量借款利率或者其他相关市场借款利率作适当调整后确定）估计。 （八） 金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 （1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 （2 ）金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：在初始计量时以公允价值计量，相关交易费用计入当期损益；后续计量时仍以公允价值计量，其变动计入当期损益。 （2 ）持有至到期投资、贷款和应收款项：在初始计量时以公允价值计量，交易费用计入初始确认金额，构成成本的组成部分；后续计量时以摊余成本计量。 以摊余成本计量的金融资产，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。公司在持有可供出售金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，公司将可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。公司处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （4 ）其他金融负债：在初始计量时以公允价值计量，交易费用计入初始确认金额，构成成本的组成部分；后续计量时以摊余成本或其他基础计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； （2 ）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2 ）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2 ）终止确认部分的对价，与原直接计入所有 中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 （未完）  |