[公告]盐湖钾肥(000792)2009年年度审计报告
青海盐湖钾肥股份有限公司2009年年度财务报告 审 计 报 告 浩华审字[2010]第53 号 青海盐湖钾肥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称盐湖钾肥）财务报表，包括2009 年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2009年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是盐湖钾肥管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，盐湖钾肥财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了盐湖钾肥2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度财务报告 国富浩华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：仲成贵 中国·北京 中国注册会计师：江波 二〇一〇年二月三日 青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度财务报告 资产负债表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年 12 月31 日 单位：元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司流动资产： 货币资金 1,195,757,432.59 345,377,412.79 1,946,278,060.62 900,217,289.46 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 2,458,103,177.77 1,562,313,177.77 1,059,803,514.82 2,894,510.00 应收账款 254,277,246.47 252,384,674.80 43,439,231.89 32,982,373.64 预付款项 302,946,169.34 58,427,955.77 397,821,474.65 179,038,552.18 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应收款 53,069,500.06 6,026,636.13 40,806,793.45 8,422,351.54 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 1,737,976,494.22 461,371,254.66 1,369,522,011.65 435,073,442.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 6,002,130,020.45 2,685,901,111.92 4,857,671,087.08 1,558,628,518.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 41,011,000.00 616,337,397.06 10,000,000.00 616,337,397.06 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产 2,289,773,956.55 610,681,088.24 2,272,768,679.03 604,259,146.11 在建工程 1,069,052,080.95 38,586,488.21 847,231,220.09 20,978,613.03 工程物资 41,240,723.43 0.00 59,618,581.04 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产 5,340,718.04 0.00 5,484,959.51 0.00 开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 递延所得税资产 40,504,209.49 10,049,273.50 36,107,018.78 5,472,436.86 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度财务报告 非流动资产合计 3,486,922,688.46 1,275,654,247.01 3,231,210,458.45 1,247,047,593.06 资产总计 9,489,052,708.91 3,961,555,358.93 8,088,881,545.53 2,805,676,111.88 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 312,197,882.38 592,248,414.40 209,631,204.25 176,013,765.59 预收款项 1,868,564,824.45 1,868,281,199.08 1,111,834,942.40 1,111,551,903.03 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 45,771,148.56 14,224,073.52 16,279,386.69 1,182,371.11 应交税费 869,484,125.57 126,759,863.31 553,345,335.25 60,089,903.84 应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应付股利 11,019,853.40 10,995,336.66 90,091,784.48 90,091,784.48 其他应付款 315,392,025.77 63,177,042.23 220,252,671.16 60,471,205.87 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 400,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 3,852,429,860.13 2,675,685,929.20 2,221,435,324.23 1,499,400,933.92 非流动负债： 长期借款 516,500,000.00 0.00 745,400,000.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 2,400,000.00 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 518,900,000.00 0.00 745,400,000.00 0.00 负债合计 4,371,329,860.13 2,675,685,929.20 2,966,835,324.23 1,499,400,933.92 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 767,550,000.00 767,550,000.00 767,550,000.00 767,550,000.00 资本公积 208,368,324.23 206,674,339.71 208,368,324.23 206,674,339.71 减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00 专项储备 246,635,072.14 25,644,311.21 162,013,955.86 961,351.53 盈余公积 464,447,017.51 464,447,017.51 340,621,528.30 340,621,528.30 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 1,339,607,041.08 -178,446,238.70 1,517,029,502.67 -9,532,041.58 青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度财务报告 外币报表折算差额 0.00 0.00 归属于母公司所有者权益合计 3,026,607,454.96 1,285,869,429.73 2,995,583,311.06 1,306,275,177.96 少数股东权益 2,091,115,393.82 2,126,462,910.24 所有者权益合计 5,117,722,848.78 1,285,869,429.73 5,122,046,221.30 1,306,275,177.96 负债和所有者权益总计 9,489,052,708.91 3,961,555,358.93 8,088,881,545.53 2,805,676,111.88 法定代表人：郑长山 总会计师：唐德新 会计主管：叶发银 利润表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 4,560,115,455.25 1,093,895,545.99 4,068,901,991.90 551,254,106.16 其中：营业收入 4,560,115,455.25 1,093,895,545.99 4,068,901,991.90 551,254,106.16 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 2,509,127,234.29 712,029,649.71 1,395,613,086.19 283,634,360.97 其中：营业成本 1,622,930,671.83 511,788,778.26 936,037,303.57 196,461,340.70 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净 0.00 0.00 额 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 营业税金及附加 332,917,325.19 69,882,633.30 159,441,096.14 24,184,661.59 销售费用 326,602,408.36 62,863,482.97 71,529,349.97 23,185,389.02 管理费用 173,778,584.40 62,006,990.30 161,575,806.41 56,265,521.81 财务费用 43,892,122.29 -3,340,543.590 66,869,796.42 -16,036,606.810 资产减值损失 9,006,122.22 8,828,308.47 159,733.68 -425,945.340 加：公允价值变动收益（损失 0.00 0.00 0.00 0.00 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 882,910,335.80 -1,500,035.340 554,558,686.99 填列） 其中：对联营企业和合 0.00 0.00 0.00 0.00 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 0.00 0.00 列）三、营业利润（亏损以“-”号填 2,050,988,220.96 1,264,776,232.08 2,671,788,870.37 822,178,432.18 列） 加：营业外收入 411,969,436.64 36,827,310.29 307,469,427.55 57,362,240.59 减：营业外支出 358,528.39 243,073.93 24,593,278.20 23,223,842.82 青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度财务报告 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“-” 2,462,599,129.21 1,301,360,468.44 2,954,665,019.72 856,316,829.95 号填列） 减：所得税费用 371,010,204.21 63,105,576.35 443,971,861.58 46,084,755.09 五、净利润（净亏损以“-”号填 2,091,588,925.00 1,238,254,892.09 2,510,693,158.14 810,232,074.86 列） 归属于母公司所有者的净 1,229,746,627.62 1,238,254,892.09 1,353,560,128.48 810,232,074.86 利润 少数股东损益 861,842,297.38 1,157,133,029.66 六、每股收益： （一）基本每股收益 1.60 1.61 1.76 1.06 （二）稀释每股收益 1.60 1.61 1.76 1.06 七、其他综合收益 八、综合收益总额 2,091,588,925.00 1,238,254,892.09 2,510,693,158.14 810,232,074.86 归属于母公司所有者的综 1,229,746,627.62 1,238,254,892.09 1,353,560,128.48 810,232,074.86 合收益总额 归属于少数股东的综合收 861,842,297.38 1,157,133,029.66 益总额 法定代表人：郑长山 总会计师：唐德新 会计主管：叶发银 现金流量表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 3,133,823,580.49 1,881,406,009.24 4,567,062,554.32 3,622,224,641.38 现金 客户存款和同业存放款项 0.00 0.00 净增加额 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金 0.00 0.00 净增加额 收到原保险合同保费取得 0.00 0.00 的现金 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加 0.00 0.00 额 处置交易性金融资产净增 0.00 0.00 加额 收取利息、手续费及佣金的 0.00 0.00 现金 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 收到的税费返还 405,707,742.79 34,459,386.89 300,396,315.81 56,192,547.91 收到其他与经营活动有关 128,406,075.06 59,037,203.88 76,245,246.52 55,434,669.74 青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度财务报告的现金 经营活动现金流入小计 3,667,937,398.34 1,974,902,600.01 4,943,704,116.65 3,733,851,859.03 购买商品、接受劳务支付的 1,372,339,319.46 1,445,829,899.96 1,554,326,491.58 2,188,114,860.83 现金 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项 0.00 0.00 净增加额 支付原保险合同赔付款项 0.00 0.00 的现金 支付利息、手续费及佣金的 0.00 0.00 现金 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支 218,403,793.74 103,547,362.61 216,463,436.78 111,609,393.92 付的现金 支付的各项税费 1,025,140,008.49 253,457,091.17 991,332,867.87 190,161,930.06 支付其他与经营活动有关 51,253,484.95 16,638,599.36 61,404,520.53 33,743,079.14 的现金 经营活动现金流出小计 2,667,136,606.64 1,819,472,953.10 2,823,527,316.76 2,523,629,263.95 经营活动产生的现金 1,000,800,791.70 155,429,646.91 2,120,176,799.89 1,210,222,595.08 流量净额二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 352,499.89 162,590.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和 0.00 0.00 12,000.00 12,000.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 0.00 0.00 0.00 0.00 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 30,672,809.79 0.00 8,347,438.46 0.00 的现金 投资活动现金流入小计 30,672,809.79 0.00 8,711,938.35 174,590.00 购建固定资产、无形资产和 290,818,442.39 35,139,391.95 344,564,962.73 60,728,430.30 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 27,707,700.00 0.00 6,000,000.00 0.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单 0.00 0.00 0.00 0.00 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 29,041,298.92 0.00 7,528,841.81 0.00 的现金 投资活动现金流出小计 347,567,441.31 35,139,391.95 358,093,804.54 60,728,430.30 投资活动产生的现金 -316,894,631.52 -35,139,391.95 -349,381,866.19 -60,553,840.30 流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： ☆ 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东 0.00 0.00 投资收到的现金 取得借款收到的现金 260,000,000.00 0.00 0.00 0.00 青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度财务报告 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关 0.00 0.00 0.00 0.00 的现金 筹资活动现金流入小计 260,000,000.00 0.00 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 78,900,000.00 0.00 449,600,000.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息 1,613,726,214.07 673,329,557.49 1,184,137,906.24 744,266,022.80 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 0.00 0.00 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 1,800,574.14 1,800,574.14 1,300,636.76 1,300,636.76 的现金 筹资活动现金流出小计 1,694,426,788.21 675,130,131.63 1,635,038,543.00 745,566,659.56 筹资活动产生的现金 -1,434,426,788.21 -675,130,131.63 -1,635,038,543.00 -745,566,659.56 流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -750,520,628.03 -554,839,876.67 135,756,390.70 404,102,095.22 加：期初现金及现金等价物 1,946,278,060.62 900,217,289.46 1,810,521,669.92 496,115,194.24 余额 六、期末现金及现金等价物余额 1,195,757,432.59 345,377,412.79 1,946,278,060.62 900,217,289.46 法定代表人：郑长山 总会计师：唐德新 会计主管：叶发银 青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度财务报告 合并所有者权益变动表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年度 单位：元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 所有者 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 少数股 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益 积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计 股本） 股本） 767,55 208,36 162,01 340,37 1,514,8 2,123,8 5,117,0 767,55 208,36 373,23 1,080,3 1,617,0 4,046,6 一、上年年末余额 0,000.0 8,324.2 3,955.8 9,661.0 52,697. 82,443. 47,081. 0,000.0 8,324.2 4,475.6 60,945. 96,270. 10,015. 0 3 6 1 13 70 93 0 3 3 04 84 74 113,63 -113,63 85,191, -28,425 56,765, 加：会计政策变更 6,154.8 6,154.8 636.10 ,919.54 716.56 2 2 241,86 2,176,8 2,580,4 4,999,1 前期差错更正 7.29 05.54 66.54 39.37 其他 767,55 208,36 162,01 340,62 1,517,0 2,126,4 5,122,0 767,55 208,36 113,63 259,59 1,165,5 1,588,6 4,103,3 二、本年年初余额 0,000.0 8,324.2 3,955.8 1,528.3 29,502. 62,910. 46,221. 0,000.0 8,324.2 6,154.8 8,320.8 52,581. 70,351. 75,732. 0 3 6 0 67 24 30 0 3 2 1 14 30 30 123,82 -177,42 349,30 535,21 1,013,6 三、本年增减变动金额（减 84,621, -35,347 -4,323, 48,377, 80,781, 5,489.2 2,461.5 0,115.9 2,092.4 71,349. 少以“-”号填列） 116.28 ,516.42 372.52 801.04 340.20 1 9 9 0 63 青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度财务报告 1,229,7 861,84 2,091,5 1,351,1 1,154,5 2,505,6 （一）净利润 46,627. 2,297.3 88,925. 41,456. 52,563. 94,019. 62 8 00 19 14 33 （二）其他综合收益 1,229,7 861,84 2,091,5 1,351,1 1,154,5 2,505,6 上述（一）和（二）小计 46,627. 2,297.3 88,925. 41,456. 52,563. 94,019. 62 8 00 19 14 33 （三）所有者投入和减少资本 1 ．所有者投入资本 2 ．股份支付计入所有者权益的金额 3 ．其他 123,82 -1,407, -897,18 -2,180, -1,001, -619,34 -1,540, 80,781, （四）利润分配 5,489.2 169,08 9,813.8 533,41 841,34 0,470.7 400,47 340.20 1 9.21 0 3.80 0.20 4 0.74 123,82 -123,82 80,781, -80,781 1 ．提取盈余公积 5,489.2 5,489.2 340.20 ,340.20 1 1 2 ．提取一般风险准备 -1,283, -897,18 -2,180, -921,06 -619,34 -1,540, 3 ．对所有者（或股东） 343,60 9,813.8 533,41 0,000.0 0,470.7 400,47 的分配 0.00 0 3.80 0 4 0.74 青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度财务报告 4 ．其他 （五）所有者权益内部结转 1 ．资本公积转增资本 （或股本） 2 ．盈余公积转增资本 （或股本） 3 ．盈余公积弥补亏损 4 ．其他 84,621, 84,621, 48,377, 48,377, （六）专项储备 116.28 116.28 801.04 801.04 150,46 150,46 48,377, 48,377, 1 ．本期提取 2,653.5 2,653.5 801.04 801.04 5 5 65,841, 65,841, 2 ．本期使用 537.27 537.27 767,55 208,36 246,63 464,44 1,339,6 2,091,1 5,117,7 767,55 208,36 162,01 340,37 1,514,8 2,123,8 5,117,0 四、本期期末余额 0,000.0 8,324.2 5,072.1 7,017.5 07,041. 15,393. 22,848. 0,000.0 8,324.2 3,955.8 9,661.0 52,697. 82,443. 47,081. 0 3 4 1 08 82 78 0 3 6 1 13 70 93 青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度财务报告 法定代表人：郑长山 总会计师：唐德新 会计主管：叶发银 母公司所有者权益变动表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年度 单位：元 本期金额 上年金额 实收资本 实收资本 项目 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积 股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计 本） 本） 767,550,0 206,674,3 961,351.5 340,641,2 -9,354,92 1,306,471 767,550,0 206,674,3 261,205,3 180,712,0 1,416,141 一、上年年末余额 00.00 39.71 3 08.23 2.18 ,977.29 00.00 39.71 16.34 95.52 ,751.57 1,606,995 -1,587,31 1,784,114 1,803,794 加：会计政策变更 .53 5.60 .93 .86 -19,679.9 -177,119. -196,799. 前期差错更正 3 40 33 其他 767,550,0 206,674,3 961,351.5 340,621,5 -9,532,04 1,306,275 767,550,0 206,674,3 1,606,995 259,618,0 182,496,2 1,417,945 二、本年年初余额 00.00 39.71 3 28.30 1.58 ,177.96 00.00 39.71 .53 00.74 10.45 ,546.43 三、本年增减变动金额（减 24,682,95 123,825,4 -168,914, -20,405,7 -645,644. 81,023,20 -191,851, -111,473, 少以“-”号填列） 9.68 89.21 197.12 48.23 00 7.49 132.63 569.14 1,238,254 1,238,254 810,232,0 810,232,0 （一）净利润 ,892.09 ,892.09 74.86 74.86 （二）其他综合收益 青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度财务报告 1,238,254 1,238,254 810,232,0 810,232,0 上述（一）和（二）小计 ,892.09 ,892.09 74.86 74.86 （三）所有者投入和减少资本 1 ．所有者投入资本 2 ．股份支付计入所有者权益的金额 3 ．其他 123,825,4 -1,407,16 -1,283,34 81,023,20 -1,002,08 -921,060, （四）利润分配 89.21 9,089.21 3,600.00 7.49 3,207.49 000.00 123,825,4 -123,825, 81,023,20 -81,023,2 1 ．提取盈余公积 89.21 489.21 7.49 07.49 2 ．提取一般风险准备 3 ．对所有者（或股东） -1,283,34 -1,283,34 -921,060, -921,060, 的分配 3,600.00 3,600.00 000.00 000.00 4 ．其他 （五）所有者权益内部结转 1 ．资本公积转增资本 （或股本） 2 ．盈余公积转增资本 （或股本） 青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度财务报告 3 ．盈余公积弥补亏损 4 ．其他 24,682,95 24,682,95 -645,644. -645,644. （六）专项储备 9.68 9.68 00 00 68,011,30 68,011,30 1 ．本期提取 0.00 0.00 43,328,34 43,328,34 645,644.0 645,644.0 2 ．本期使用 0.32 0.32 0 0 767,550,0 206,674,3 25,644,31 464,447,0 -178,446, 1,285,869 767,550,0 206,674,3 961,351.5 340,641,2 -9,354,92 1,306,471 四、本期期末余额 00.00 39.71 1.21 17.51 238.70 ,429.73 00.00 39.71 3 08.23 2.18 ,977.29 法定代表人：郑长山 总会计师：唐德新 会计主管：叶发银 青海盐湖钾肥股份有限公司2009年度财务报表附注 青海盐湖钾肥股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2009 年度 一、公司基本情况 青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省经济体制改革委员会以青体改函字[1997]第 035 号文批准，由青海盐湖工业（集团）有限公司为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、中蓝连海设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同发起，于 1997 年 8 月25 日以募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时的注册资本为人民币 20,000 万元，由于本公司于 1999 年实施 10 配 3 的配股方案，2002 年增发新股 3500 万股，2003 年实施资本公积 10 转增 10 的利润分配方案，2004 年实施资本公积 10 转增 5 的利润分配方案。截止报告期本公司的注册资本已变更为 76,755 万元。企业法人营业执照注册号：630000100009557；注册资本：人民币76,755 万元；法定代表人：郑长山；公司住所：格尔木市察尔汗。 本公司经营范围：主营氯化钾的开发、生产和销售，兼营光卤石、低纳光卤石及其他矿产品开发、加工、冶炼。 本公司控股股东青海盐湖工业（集团）有限公司于2004 年 6 月 15 日与中国中化集团公司签定了《上市公司国有股权转让协议》，青海盐湖工业（集团）有限公司将持有本公司40,755 万股国家股中的 15,351 万股以每股 3 元的价格转让给中国中化集团公司，股权转让于 2004 年 11 月22 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2004 〕1030 号《关于盐湖钾肥股份有限公司国有股权转让的批复》同意，于 2004 年 12 月 14 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续。上述法人股转让完成后，本公司于 2006 年进行了股权分置改革，本公司非流通股股东向方案实施股权登记日在登记结算公司登记在册的流通股股东共计支付 3,600 万股股份和 36,000 万元现金对价，本公司总股本仍为 76,755 万股，其中青海盐湖工业（集团）有限公司持有本公司234,839,404 股 ,仍为第一大股东；中国中化集团公司持有本公司 141,907,561 股，为本公司第二大股东。 本公司第二大股东中国中化集团公司已于 2007 年 10 月 16 日与其子公司中化化肥有限公司签订了 《上市公司国有股份转让协议》将其持有的本公司股份141,907,561 股（占本公司总股本的 18.49%），以 47.49 元/股转让给中化化肥有限公司。中化化肥有限公司已于2008 年 1 月完成全部股份转让款的支付。 青海盐湖钾肥股份有限公司2009年度财务报表附注 中国中化集团公司亦于2008 年 3 月 17 日完成向中化化肥有限公司转让本公司18.49%股份的过户手续。中化化肥有限公司现持有本公司 141,907,561 股（占公司总股本的 18.49%）的股份，成为本公司第二大股东。 ☆ 根据 2008 年 1 月23 日中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]127 号《关于核准青海数码网络投资（集团）股份有限公司以新增股份吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司暨注销青海盐湖工业（集团）有限公司受让股份的通知》，批准青海数码网络投资（集团）股份有限公司（以下简称“数码网络”）定向增发2,975,730,224 股股份吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司，同时注销青海盐湖工业（集团）有限公司受让数码网络 106,267,687 股股份。数码网络已于2008 年2 月 1 日完成吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司的工作，2008 年2 月 1 日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕青海盐湖工业（集团）有限公司受让 106,267,687 股股份的过户登记手续，并于 2008 年 2 月25 日由北京五联方圆会计师事务所有限公司青海分所以五联方圆青验字[2008]004 号验资报告，对数码网络吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司增加的注册资本及实收资本 2,975,730,224.00 元进行了验证，增资后，数码网络的注册资本为 3,067,615,959.00 元，同时，数码网络更名为青海盐湖工业集团股份有限公司。本公司控股股东由青海盐湖工业（集团）有限公司变更为青海盐湖工业集团股份有限公司（以下简称“盐湖集团”）。 本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产部、设备管理部等职能管理部门。本公司拥有三条氯化钾产品生产线，主要从事氯化钾产品的生产、加工和销售，年设计生产能力为 34 万吨。 本公司2009 年度财务报告已于2010 年2 月3 日经本公司四届十九次董事会会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 青海盐湖钾肥股份有限公司2009年度财务报表附注 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币. 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ⑴同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 ⑵非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 青海盐湖钾肥股份有限公司2009年度财务报表附注 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。（未完）  |