[中报]武汉中商(000785)2009年半年度报告
武汉中商集团股份有限公司2009年中期报告 第一节 重要提示 重要提示：本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 所有董事均已出席。 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 公司董事长郝健、总经理熊佑良、主管会计工作负责人刘自力及会计机构负责人高运兰声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称:武汉中商集团股份有限公司 公司法定英文名称：WUHAN ZHONGNAN COMMERCIAL GROUP CO.,LTD 英文名称缩写：ZNCG 二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：武汉中商 股票代码：000785 三、公司注册地址：武汉市武昌区中南路９号 公司办公地址：武汉市武昌区中南路９号 邮政编码：430071 公司国际互联网网址：http://www.zhongshang.com.cn 四、法定代表人姓名：郝健 五、公司董事会秘书：易国华 联系电话：027-87322635 证券事务代表：薛玉 联系电话：027-87362507 联系地址：武汉市武昌区中南路９号 传真：027-87307723 电子信箱：xuey307@tom.com 六、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司中报备置地点：公司证券部 七、其他有关资料： 公司首次注册登记地点：武汉市武昌区中南路 9 号企业法人营业执照注册号：4201001101148 税务登记号码：420106177691433 武汉中商 2009年半年度报告 八、公司主要财务数据和指标 （一）主要财务数据 单位：（人民币）元 本报告期末比上年度期末 本报告期末 上年度期末 增减（％） 总资产 2,259,630,510.96 2,380,063,407.69 -5.06% 归属于上市公司股东的所有者权益 592,167,555.09 550,377,741.97 7.59% 股本 251,221,698.00 251,221,698.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.36 2.19 7.76% 本报告期比上年同期增减 报告期（1－6 月） 上年同期 （％） 营业总收入 1,702,284,073.26 1,607,870,328.76 5.87% 营业利润 43,233,196.97 35,615,586.82 21.39% 利润总额 54,279,866.52 38,907,477.18 39.51% 归属于上市公司股东的净利润 41,277,070.61 27,914,613.28 47.87%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净 32,513,521.74 24,405,757.07 33.22% 利润 基本每股收益 （元/股） 0.16 0.11 45.45% 稀释每股收益 （元/股） 0.16 0.11 45.45% 净资产收益率 （%） 6.97% 5.07% 1.90% 经营活动产生的现金流量净额 15,003,591.85 45,998,449.98 -67.38% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.06 0.18 -66.67% （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 3,913,000.00 准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 -800,480.00 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,609,466.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,133,669.55 所得税影响额 -3,027,206.74 少数股东权益影响额 -64,900.27 合计 8,763,548.87 （三）按照《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》要求计算的利润表附表 （单位：元） 2009 年 1-6 月 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.97% 7.23% 0.164 0.164 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.49% 5.74% 0.129 0.129 武汉中商 2009年半年度报告 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 90,102,784 35.87 0 0 0 -89,934,179 -89,934,179 168,605 0.07 1、国家持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 2、国有法人持股 89,943,191 35.80 0 0 0 -89,943,191 -89,943,191 0 0.00 3、其他内资持股 128,000 0.05 0 0 0 0 0 128,000 0.05 其中：境内非国有法人持股 128,000 0.05 0 0 0 0 0 128,000 0.05 境内自然人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 4、外资持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 其中：境外法人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 境外自然人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 5、高管股份 31,593 0.01 0 0 0 9,012 9,012 40,605 0.02 二、无限售条件股份 161,118,914 64.13 0 0 0 89,934,179 89,934,179 251,053,093 99.93 1、人民币普通股 161,118,914 64.13 0 0 0 89,934,179 89,934,179 251,053,093 99.93 2、境内上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 3、境外上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 4、其他 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 三、股份总数 251,221,698 100.00 0 0 0 0 0 251,221,698 100.00 注：1、报告期内，公司股份总数未发生变化。股份结构发生变动主要是 2009年4月7 日,公司89,943,191 股股份解除限售。 2、境内自然人持股变动原因部分高管人员股份锁定。 二、截止报告期末，公司前十名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况。 单位：股 股东总数 24,906 前 10 名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例 件股份数量 的股份数量 武汉商联 （集团）股份有限公司 国有法人 45.80% 115,065,361 0 0 中国华融资产管理公司 国有法人 2.96% 7,448,106 0 0 杨静 境内自然人 1.02% 2,569,400 0 0 中国建设银行—兴业社会责任股票型证券 境内非国有法人 0.81% 2,025,165 0 0 投资基金 兴业银行股份有限公司—兴业趋势投资混 境内非国有法人 0.76% 1,904,000 0 0 合型证券投资基 裕阳证券投资基金 境内非国有法人 0.60% 1,500,037 0 0 从乃康 境内自然人 0.56% 1,400,000 0 0 刘建娟 境内自然人 0.49% 1,236,097 0 0 潘文宾 境内自然人 0.49% 1,223,123 0 0 吕辉达 境内自然人 0.40% 1,000,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 武汉商联 （集团）股份有限公司 115,065,361 人民币普通股 中国华融资产管理公司 7,448,106 人民币普通股 杨静 2,569,400 人民币普通股 武汉中商 2009年半年度报告 中国建设银行—兴业社会责任股票型证券投资基金 2,025,165 人民币普通股 兴业银行股份有限公司—兴业趋势投资混合型证券投资基金 1,904,000 人民币普通股 裕阳证券投资基金 1,500,037 人民币普通股 从乃康 1,400,000 人民币普通股 刘建娟 1,236,097 人民币普通股 潘文宾 1,223,123 人民币普通股 吕辉达 1,000,000 人民币普通股 有限售条件股东不存在关联或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 上述股东关联关系或一致 规定的一致行动人；公司未知无限售条件股东是否存在关联关系或属于《上市公 行动的说明 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。三、有限售条件股东持股数量和限售条件。 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有有限售条 号 有限售条件股东名称 件股份数量 可上市交易时 新增可上市交易股份 限售条件 间 数量 1 武汉市侨亚商社 100,000 ------ 100,000 注 1 2 浙江省嵘州市第九建筑工程公司 28,000 ------ 28,000 注 1 注 1：公司原控股股东武汉国资公司是唯一持有本公司股份总数 5%以上的非流通股股东，该公司为武汉市侨亚商社、浙江省嵘州市第九建筑工程公司先行代为垫付了非流通股份获得上市流通权所需执行的对价安排。代为垫付后，上述非流通股股东所持股份如上市流通应当向武汉国有资产经营公司偿还代为垫付的款项，或者取得武汉国有资产经营公司的同意。原控股股东武汉国资公司已于 2007 年 9 月 19 日将其持有的本公司国有法人股全部过户给武汉商联（集团）股份有限公司（详见 2007 年 9 月 21 日 《中国证券报》、《证券时报》），武汉商联（集团）股份有限公司成为本公司控股股东，继续履行公司股权分置改革中的承诺。截止报告期末，上述两股东因未偿还代垫股份，故持有的本公司股份未解除限售。四、报告期内公司控股股东未发生变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况 报告期内公司现任董事、监事和高级管理人员所持公司股份数没有发生变化。 二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员的新聘和解聘情况 （一）报告期内董事变动情况 本报告期内，鉴于公司第六届董事会任期已满，经公司提名及薪酬与考核委员会提名，公司于2009年5月22 日召开的2009年第一次临时董事会审议，并提交公司于2009年6月10日召开的2009年度第一次临时股东大会审议通过，选举郝健、熊佑良、刘自力、朱定志、李涛、赵曼、李光、唐建新等8人为公司第七届董事会董事，其中：赵曼、李光、唐建新为独立董事。公司经五届一次职工代表大会选举薛玉为第七届董事会职工董事。 （二）报告期内监事变动情况 本报告期内，鉴于公司第五届监事会任期已满，公司于2009年5月22 日召开的2009年第一次临时监事会审议，并提交公司于2009年6月10日召开的2009年度第一次临时股东大会审 武汉中商 2009年半年度报告 议通过，选举肖书钢、杨俊汉、陈建军为公司第六届监事会监事。公司经五届一次职工代表 大会选举牛波霞、任渠为第六届监事会职工监事。 （三）报告期内聘任高级管理人员情况 经公司于2009年6月10日召开的第七届董事会第一次会议审议，同意聘任熊佑良为公司总 经理，易国华、朱定志、李鸽珍为公司副总经理，刘自力为公司总会计师，易国华为董事会 秘书，任期三年。 第五节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营及财务状况分析 （一）公司主营业务经营状况 2009年上半年，湖北省认真贯彻落实中央各项宏观经济政策，紧紧围绕“保增长、扩内 需、调结构、重民生”的目标要求，结合湖北实际出台了系列配套措施，提升了湖北经济应 对金融危机的能力。整体经济在经历一季度的止跌回升以来，一直处于平稳运行的基本态 势。省上半年社会消费品零售总额达2,755亿元，同比增长19%。武汉市消费品市场保持活 跃，上半年社会消费品零售额实现1,012.7亿元，同比增长14.7%。从分行业看，批发零售业 实现零售额858.8亿元，同比增长14.2%。 公司所属商业流通行业，主营商业零售和批发业务。面对2008年国际金融危机带来的负 面影响以及国内国际经济走势持续下行、国内外消费需求大幅萎缩等经营环境，公司董事 会、管理层在对市场形势准确判断和科学预见的基础上，以学习实践科学发展观为契机，继 续深化“四做”工程，以全面提高经营质量为抓手，扎实做好保增长、强管理、壮规模、促 稳定的各项工作，企业实现了平稳发展。2009年上半年公司各项工作主要表现在：一是积极 应对金融危机，全力扩销，商贸主业经营业绩得到了持续增长。二是学习实践科学发展观， 认真查找解决影响效益提升的突出问题，企业经营质量有所提高。三是加强采购渠道建设， 创新交易方式，供应链建设实现了新突破。四是继续推进正规化连锁建设，强化运营管理， 连锁经营质量有新的提高。五是向内使劲，强化管理，企业精细化管理水平进一步提升。六 是坚持科学发展、审慎发展，积极选点，储备网点资源23个，连锁网点拓展工作得到了稳步 推进。 报告期内，公司共实现营业收入 17.02亿元，同比增长5.87 ％，实现净利润 4,127.71 万元，同比增长47.87 %。 （二）报告期内经营成果及财务状况的简要分析 1、报告期内主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增减变化： （单位：元） 项 目 2009 年 1—6 月 2008 年 1—6 月 增加或减少% 主营业务收入 1,622,891,557.12 1,538,262,642.72 5.50 主营业务利润 230,381,400.42 225,981,862.54 1.95 净利润 41,277,070.61 27,914,613.28 47.87 现金及现金等价物净增加额 -74,938,984.17 -90,035,331.73 / 注：（1）主营业务利润同比上升 1.95%,主要系销售扩大所致。 （2）净利润同比上升47.87%,主要系本期利润总额增加所致。 武汉中商 2009年半年度报告 2、报告期末总资产、股东权益与年初数相比增减变化 （单位：元） 项 目 2009 年6 月30 日 2008 年 12 月 31 日 增加或减少% 总资产 2,259,630,510.96 2,380,063,407.69 -5.06 股东权益 592,167,555.09 550,377,741.97 7.59 注：（1）报告期内总资产较年初下降了 5.06%，主要系流动资产减少所致。 （2）股东权益较期初增加了7.59%，主要系报告期内增加净利润所致。 3、公司报告期内主要业务构成： （单位：万元） 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上 分行业或 毛利率 营业收入 营业成本 年同期增减 年同期增减 年同期增减 分产品 (%) （％） （％） （％） 商业零售 163,012.95 136,439.69 16.30% 5.62% 6.35% -0.58% 房地产开发 995.18 281.75 71.69% -30.54% -49.75% 10.83% 租赁收入 6,220.28 3,430.70 44.85% 24.12% 10.69% 6.69% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为0.00元。 4、主营业务分地区情况 （单位：万元） 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 湖北地区 170,228.41 5.87 （三）报告期内公司无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务活动。 （四）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩(占净利润的 10%) （单位：万元） 企业名称 注册资本 主营业务 净利润 武汉中商广场管理有限公司 5,000 物业管理、商业零售批发、仓储 781.02 武汉徐东平价广场有限公司 1,818 商业零售批发商品展销 547.32 （五）经营中的问题与困难 面对 2008 年国际金融危机带来的影响，2009 年零售业发展面临的宏观经济形势喜忧兼 有，零售市场的竞争也持续深化。公司面临的问题：一是在商业竞争日趋激烈的背景下，企 业的发展方向和战略定位有待进一步明确；二是企业的运营质量有待进一步提高；三是企业 管理体制机制有待进一步创新和转变，等。这些问题要在下半年的工作中着力解决和改进。 下半年，公司将以“保增长、增效益”为重点，紧紧围绕全年工作的指导思想、工作主 线、目标任务，一是采取有效措施扩销创利，全力做好淡旺两季。通过改进促销方式，培育 和发展新的消费热点，挖掘门店来客数，并在提升单店运营质量和效益水平上下功夫，抓好 创效增盈工作。二是在基础管理规范化和高效化上下功夫，不断提高终端营运质量。进一步 巩固和优化连锁体制，加强渠道开发和采购能力建设，强化区域物流配送能力，不断提高连 锁管理水平和掌控能力。三是加强企业发展战略研究，进一步明确发展规划和目标。四是不 断健全财务监管机制，改进和完善激励与约束机制，完善内控监管机制及业务信息系统分析 决策功能，提升企业核心竞争力。五是以科学发展观为指导，健全发展战略的执行机制和网 武汉中商 2009年半年度报告 点发展科学保障机制与制度，提高网点发展成功率，同时全力推进计划内新店拓展，进一步壮大连锁规模。 二、报告期内公司的投资情况 （一）本报告期内公司没有募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内。 （二）报告期内公司无其他非募集资金投资情况。 第六节 重要事项 一、报告期内公司治理情况 公司已建立了较为完善的公司治理结构，并致力于不断优化治理结构，确保公司的运作水平得到持续的提高。报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令[2008]57 号）的规定和深圳证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》要求，对《公司章程》的相关条款进行了修订。公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在实质性差异。 二、报告期内公司未有前期拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案。 三、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。 公司与岳阳金虹置业有限公司（被申请人，以下简称金虹公司）房屋租赁合同争议案。 2003 年 12 月22 日，我司与金虹公司签订《房屋租赁合同》，约定金虹公司将位于岳阳市金鹗中路与琵琶路交汇处的约 22300 平方米的房屋出租给我司用于商业经营，金虹公司应于 2004 年 6 月 30 日前完成土建及相关工程后，经验收并与我司办理出租物业的交付手续。 2004 年 1 月 10，我司支付定金人民币200 万元及预付租金人民币 100 万元，但直至 2005 年下半年，金虹公司仍未交付符合条件的出租物业。经武汉仲裁委员会（2007 ）武仲裁字第 00449 号裁决被申请人岳阳金虹置业有限公司向我司返还定金人民币 200 万元及预付租金 100 万元。我司在岳阳中院立案执行，岳阳中院裁定不予执行。我司将此案在岳阳中院申请重新审理，要求金虹公司双倍返还定金及预付租金共计 500 万元。目前，该案正在一审审理之中。四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 2009 年 4 月 23 日公司召开六届十二次董事会，审议通过了《公司关于转让武汉新圣龙商务酒店管理有限公司股权的议案》。同意公司将所持有的武汉新圣龙商务酒店管理有限公司 30%的股权 1,380 万股转让给武汉银沁商贸有限责任公司，转让价格为人民币 1,320 万元。转让完成后，公司不再持有该公司股权。本次股权转让不构成关联交易。 五、报告期内公司无重大关联交易事项。 六、报告期内公司重大合同及履行情况 （一）托管、承包及租赁情况 1、2009 年 1 月 19 日，公司与武汉洪山区洪山乡人民政府北港村村民委员会签定了房屋租赁合同，租赁其位于洪山区武工大新校区西侧北港村项目地上一层至二层部分场地，总建筑面积 6,380 平方米。租赁期为 15 年。 武汉中商 2009年半年度报告 2、2009 年 1 月 21 日，公司与武汉双环房地产开发有限公司签定了房屋租赁合同，租赁其位于武汉市武昌区徐东大街 50 号东湖·春树里一期裙楼地下 1 至地上 6 层部分，总建筑面积35,000 平方米。租赁期为20 年。 3、2009 年 2 月 28 日，公司与黄冈中商百货有限公司签定了房屋租赁合同，租赁其位于黄冈市赤壁大道 2 号黄冈中商百货房屋部分场地，总建筑面积4,024.77 平方米。租赁期为 15 年。 4、2009 年 2 月 28 日，公司与湖北省军区珞珈山干休所签定了房屋租赁合同，租赁其位于武汉市洪山区八一路珞珈山干休所综合楼裙楼一层至三层部分的场地，总建筑面积 7,600 平方米。租赁期为 18 年。 （二）重大担保 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否为关联方担保 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 （是或否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 （A ） 0.00 ☆ 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 6,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B ） 9,000.00 公司担保总额 （包括对子公司的担保） 担保总额 （A+B ） 9,000.00 担保总额占净资产的比例 15.20%其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额 （D） 0.00 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计* （C+D+E） 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 未到期担保承担连带清偿责任 （三）报告期内公司不存在委托理财情况。 （四）报告期内公司无其他重大合同。 （五）公司证券投资、持有其他上市公司股权、参股商业银行等金融企业股权的情况 1、报告期公司无证券投资情况 2、持有其他上市公司股权情况 单位：（人民币）元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 600774 汉商集团 280,000.00 1.00% 1,390,726.26 0.00 512,742.51 合计 280,000.00 - 1,390,726.26 0.00 512,742.51 3、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 武汉中商 2009年半年度报告 单位：（人民币）元 持有数量 占该公司 报告期所有者权益 所持对象名称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 （股） 股权比例 变动 汉口银行股份有限公司 20,480,000 25,190,400 4% 以下 20,480,000 0 无 （六）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008/02/27 公司会议室 实地调研 海通证券基金经理 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 2008/03/07 公司会议室 实地调研 华宝兴业等七家基金公司经理 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 2008/05/16 公司会议室 实地调研 中银国际证券公司基金经理 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况七、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况专项说明和独立意见。 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会[2003]56 号文）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号的相关规定，作为公司的独立董事，我们本着勤勉尽责的态度，对武汉中商集团股份有限公司进行了核查，我们一致认为： 报告期内，公司除为下属子公司担保外，没有为股东、第一大股东及其关联方、任何非法人单位或个人提供担保，也无以前期间发生但延续到报告期仍然有效的此类担保事项。截止2009年6月30 日，公司控股股东不存在占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至 2008年6月30 日的违规关联资金占用情况。 八、公司无持股 5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况。 九、报告期内公司或持股 5%以上的股东的承诺事项。 股权分置改革中公司第一大股东持续到报告期内的承诺： 武汉国有资产经营公司承诺一是为13位尚未明确表示同意本次股权分置改革方案的非流通股股东以及由于存在股权权属争议、质押、冻结等情形无法执行对价安排的非流通股股东，先行代为垫付该部分股东持有的非流通股份获得上市流通权所需执行的对价安排。代为垫付后，上述非流通股股东所持股份如上市流通应当向武汉国有资产经营公司偿还代为垫付的款项，或者取得武汉国有资产经营公司的同意。二是改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 2007年6月15日，武汉商联承诺在成为公司第一大股东后，一是将继续履行国资公司在股权分置改革中所做的承诺，依法披露履行相关承诺事项的信息；二是过户后原需冻结的股份，仍由证券登记公司予以冻结，直至与该等股份相关的承诺事项履行完毕后办理解冻手续。 报告期内，武汉商联根据法律、法规和规章的规定，履行了法定承诺义务。 十、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期内公司披露重要信息索引 武汉中商 2009年半年度报告 公告编号 披露时间 刊登报纸及版面 公告名称或内容 临2009-001 2009/03/06 《中国证券报》A07 《证券时报》D17 公司澄清公告 临2009-002 2009/04/03 《中国证券报》D003 《证券时报》D24 公司限售股份解除限售提示性公告 2009-001 2009/04/11 《中国证券报》B07 《证券时报》B17 公司2008 年度报告摘要 临2009-003 2009/04/11 《中国证券报》B07 《证券时报》B17 公司六届十一次董事会决议公告 临2009-004 2009/04/11 《中国证券报》B07 《证券时报》B17 公司五届九次监事会决议公告 临2009-006 2009/04/11 《中国证券报》B07 《证券时报》B17 公司关于为控股子公司提供担保的公告 临2009-007 2009/04/11 《中国证券报》B07 《证券时报》B17 公司召开2008 年度股东大会通知公告 2009-002 2009/04/25 《中国证券报》《证券时报》B28 公司2009 年第一季度报告 临2009-008 2009/04/25 《中国证券报》《证券时报》B28 公司六届十二次董事会决议公告 临2009-009 2009/04/25 《中国证券报》《证券时报》B28 公司关于转让武汉新圣龙商务酒店管理有限公 司股权的公告 临2009-010 2009/05/08 《中国证券报》C03 《证券时报》B9 公司2008 年度股东大会决议公告 临2009-011 2009/05/23 《中国证券报》C014 《证券时报》B8 公司2009 年第一次临时董事会决议公告 临2009-012 2009/05/23 《中国证券报》C014 《证券时报》B8 公司2009 年第一次临时监事会决议公告 临2009-013 2009/05/23 《中国证券报》C014 《证券时报》B8 公司独立董事提名人、候选人声明 临2009-014 2009/05/23 《中国证券报》C014 《证券时报》B8 公司召开 2009 年第一次临时股东大会通知公 告 临2009-015 2009/05/23 《中国证券报》C014 《证券时报》B8 公司关于选举职工董事、监事的公告 临2009-016 2009/06/11 《中国证券报》A11 《证券时报》D8 公司2009 年第一次临时股东大会决议公告 临2009-017 2009/06/11 《中国证券报》A11 《证券时报》D8 公司七届一次董事会决议公告 临2009-018 2009/06/11 《中国证券报》A11 《证券时报》D8 公司六届一次监事会决议公告 临2009-019 2009/06/16 《中国证券报》C11 《证券时报》B9 公司董事会公告 临2009-020 2009/06/26 《中国证券报》B02 《证券时报》D24 公司澄清公告 武汉中商 2009年半年度报告 第七节 财务报告（未经审计） 一、会计报表（附后） 二、财务报表附注(2009年 6 月30 日) （一）公司的基本情况 武汉中商集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身武汉市中南商业大楼是经武汉市商业局批准，于一九八四年九月成立的国有企业。 一九八九年十二月三十一日，经武汉市经济体制改革委员会武体改[1989]78号文批准，武汉市中南商业大楼进行股份制改造，在武汉市中南商业大楼的基础上于一九九零年四月二十五日组建设立武汉中南商业（集团）股份有限公司。 一九九三年十二月二十九日，国家体改委以体改生[1993]238号文确认本公司为规范化股份制试点企业。一九九七年二月十九日，经武汉市经济体制改革委员会武体改[1996]21号文批准，本公司更名为武汉中商集团股份有限公司。 经中国证券监督委员会证监发字(1997)363号文及深圳证券交易所深证发（1997）269号文审核批准，本公司社会公众股于一九九七年七月十一日在深圳证券交易所挂牌交易。 二零零六年四月三日，公司完成股权分置改革，原非流通股股东的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。分置改革方案实施后，截至 2008 年 12 月 31 日本公司股份总额为251,221,698股。其中，有限售条件的流通股股数为 90,102,784 股 （含高管股31,593 股），占公司总股本的 35.87%；无限售条件的流通股股数为 161,118,914 股，占公司总股本的 64.13%。 本公司企业法人营业执照注册号为：4201001101148。 1、本公司注册资本251,221,698.00 元 。 2、本公司注册地武汉市武昌区中南路9号。 3、本公司经营范围是：百货、日用杂品销售；超级市场零售；物流配送、仓储服务 （不含易燃易爆物品）；摄影、复印、干洗服务；字画装裱；房地产开发经营；房屋出租；物业管理；汽车货运；货物进出口、技术进出口、代理进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（以上经营范围中需专项审批的，仅供持有许可证的分支机构使用。） 4、本公司母公司为武汉商联（集团）股份有限公司，最终母公司为武汉国有资产经营公司。 5、本财务报告于2009 年 8 月 18 日经公司第七届第二次董事会批准报出。 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （四）公司重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。 武汉中商 2009年半年度报告 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 （1）计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （2）计量属性在本年发生变化的报表项目及其所采用的计量属性 本年报表项目的计量属性未发生变化。 4、 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 6、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 武汉中商 2009年半年度报告 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，结合现时情况确定本年应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。本年应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下： 应收款项账龄组合坏账准备计提比例 应收款项账龄 坏账准备计提比例 1年以内 不予计提 1-2 年 5% 武汉中商 2009年半年度报告 2-3 年 10% 3 年以上 20% 其中有确凿证据证明无法收回的应收款项，全额计提。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、 金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ?所转移金融资产的账面价值； α因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ?终止确认部分的账面价值； 武汉中商 2009年半年度报告 α终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 8、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、在途物资、出租开发产品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按先进先出法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用五五摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ?可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 α本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、 长期股权投资的计量 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ?企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 武汉中商 2009年半年度报告 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 α除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担 武汉中商 2009年半年度报告 额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 10、 投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 ☆ （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 11、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 武汉中商 2009年半年度报告 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 30-40 年 0-3 3.33-2.43 机器设备 5-14 年 0-3 20-6.93 运输工具 8-14 年 0-3 12.5-6.93 办公设备 5 年 20% 专用设备 3-10 年 0-3 33.33-9.7 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、 在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 武汉中商 2009年半年度报告 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 15、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产 （使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 武汉中商 2009年半年度报告 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 16、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ? 资产支出已经发生； α 借款费用已经发生； β 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、 股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 武汉中商 2009年半年度报告 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 18、 收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ?本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 19、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ?资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 20、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： 武汉中商 2009年半年度报告 A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以股东损益 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 21、 公司年金计划的主要内容及重大变化 本公司的年金计划正在研究，尚未确定。 （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 报告期内无会计政策变更事项发生。 2、本公司在报告期内会计估计变更事项。 报告期内无会计估计变更事项发生。 3、本公司在报告期内会计差错更正事项。 报告期内无会计差错更正事项发生。 武汉中商 2009年半年度报告 （六）税项 增值税销项税率为分别为 0、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 营业税税率为营业收入的 3%、5%。 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 城市堤防费为应纳流转税额的 2%。 地方教育发展费为销售收入的 1‰。 平抑副食品价格基金为销售收入的 1‰。 企业所得税税率为25%。 子公司武汉中商旋风电子商务科技有限公司原被界定为国家开发区内高新技术企业， 2008年前享受15%的优惠税率，自2008年起所得税税率为25%。 （七）企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 截至 2008年 12 月31 日，本公司的控股子公司概况如下： 注册资本 控股子公司名称 注册地址 业务性质 经营范围 (万元) （1）通过企业合并取得的子公司A、通过同一控制下的企业合并取得无B、通过非同一控制下的企业合并取得无 （2 ）通过企业合并以外其他方式取得的子公司 武汉中商广场管理有限 武昌区中南路9 号 商品销售 5,000 物业管理、商业零售批发、仓储 公司 武汉中商徐东平价广场 洪山区徐东路7 号 商品销售 1,818 商业零售、批发、商品展销 有限公司 武汉中江房地产开发有 武昌区中南路7 号 房地产开 1,100 房地产开发 限公司 发 黄冈中商百货有限公司 黄冈市赤壁大道 56 号 商品销售 3,000 商业零售批发 武汉中南和记实业开发 江岸区胜利街 315 号 工业生产 1,000 蛋品加工、副食品、农副土特加 有限公司 工销售 武汉中商旋风电子商务 武昌区中南路7 号 服务 500 软、硬件销售及咨询 科技有限公司 武汉新都会装饰工程有 武昌区中南路7 号 施工企业 500 室内外装饰、装修、安装工程设 限公司 计与施工等 武汉中商 2009年半年度报告 注册资本 控股子公司名称 注册地址 业务性质 经营范围 (万元) 武汉中商团结销品茂管 武昌徐东大街 18 号 商品销售 19,169 商业零售批发商品展销、商业服 理有限公司 务场地出租 武汉中商农产品有限责 武昌区中南路7 号 商品销售 300 应用软件开发销售、针纺织品农 任公司 副产品销售 武汉中商家电连锁有限 武昌区中南路7 号 商品销售 980 家电连锁责任公司 持股比例% 本公司投资 表决权 是否纳入合 控股子公司名称 直接持 额（万元） 间接持股 比例% 并报表范围 股 （1）通过企业合并取得的子公司A、通过同一控制下的企业合并取得无B、通过非同一控制下的企业合并取得无 （2 ）通过企业合并以外其他方式取得的子公司 武汉中商广场管理有限公司 5,000 90% 10% 100% 是 武汉中商徐东平价广场有限公司 909 50% 50% 是 武汉中江房地产开发有限公司 1,100 75% 25% 100% 是 黄冈中商百货有限公司 1,530 51% 51% 是 武汉中南和记实业开发有限公司 900 90% 90% 是 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 495.80 99.16% 99.16% 是 武汉新都会装饰工程有限公司 275 55% 55% 是 （未完）  |