[公告]新和成(002001)前次募集资金使用情况鉴证报告
前次募集资金使用情况鉴证报告 浙天会审〔2009〕856号 浙江新和成股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的浙江新和成股份有限公司（以下简称新和成公司）截至 2008年12月31日的《前次募集资金使用情况报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供新和成公司发行可转换公司债券时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为新和成公司发行可转换公司债券的必备文件，随其他申报材料一起上报。 二、管理层的责任 新和成公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对新和成公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。 四、工作概述 我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 五、鉴证结论 第 1 页 共 8 页 我们认为，新和成公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，如实反映了新和成公司截至2008年12月31日的前次募集资金使用情况。 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王国海 中国·杭州 中国注册会计师 张小利 报告日期：2009年3月19日 第 2 页 共 8 页 浙江新和成股份有限公司 前次募集资金使用情况报告 中国证券监督管理委员会： 现根据贵会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字〔2007〕500 号）的规定，将本公司截至 2008 年12月 31 日的前次募集资金使用情况报告如下： 一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]60 号文核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承销商华西证券有限责任公司通过深圳证券交易所系统于 2004 年 6 月 2 日采用全部向二级市场投资者定价配售的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）30,000,000 股，发行价为每股人民币 13.41 元。截至 2004 年6月 9 日，公司共募集资金 402,300,000.00 元，减除发行费用 18,711,162.22 元后，募集资金净额为 383,588,837.78 元。该募集资本业经浙江天健会计师事务所有限公司审验，并由其出具浙天会验[2004]第 42 号《验资报告》。 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《浙江新和成股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》），该《管理办法》于 2004 年 9 月 28 日经公司董事会二届二次会议审议通过。根据《管理办法》的要求并结合公司经营需要，公司开设了 9 个银行专户对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行专人审批，以保证专款专用。使用募集资金时，履行严格的申请和审批手续，由具体使用部门（单位）填写资金使用申请单，先由财务负责人签署，再经副总经理签署后由财务部门执行。公司募集资金于 2006 年 12月 31 日前已全部投入使用完毕，开设的 9 个银行专户在募集使用完毕后已均销户。 二、前次募集资金实际使用情况说明 (一) 前次募集资金使用情况对照表 前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。 (二) 前次募集资金实际投资项目变更情况说明 2005年 10 月，公司将募集资金的投资项目由原来的 7 个调整为 4 个。由于公司募集资金项目实施用地未能及时得到批复，经公司董事会三届第六次会议及股东大会 2005 年第三次临时会议审议通过：用自有资金对年产 80 吨维生素 A 棕榈酸酯项目、年产 22.5 吨维生素D3项目和年产1000吨乙酸芳樟酯项目进行投资，将上述三个项目原计划投入的募集资金（含 2004 年已分摊的公用基础设施的投资），全部用于扩大后的年产 500 吨虾青素（益生粉红素） 第 3 页 共 8 页 微囊项目（该项目系募集资金投资项目，扩大前为年产 6 吨虾青素技改项目）。从而公司募集资金投资项目由原来的年产 80 吨β-胡萝卜素项目、年产 6 吨虾青素技改项目、年产 80 吨维生素 A 棕榈酸酯技改项目、年产 22.5 吨维生素 D3 技改项目、年产 30 吨辅酶 Q10 技改项目、年产 1,000 吨乙酸芳樟酯技改项目和年产 700 吨β-紫罗兰酮技改项目变更为年产 80 吨β-胡萝卜素项目、年产 500 吨虾青素（益生粉红素）微囊项目、年产 30 吨辅酶Q10 技改项目和年产 700 吨β-紫罗兰酮技改项目，计划募集资金投资总额仍为 35,295 万元，相关变更项目的计划投资额业经政府有关部门批复同意。 (三) 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺总额无差异。 (四) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明 不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况。 (五) 闲置募集资金情况说明 根据公司董事会于 2004 年 10 月 22 日召开的二届九次会议审议通过的《关于将部分募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司以闲置募集资金暂时补充流动资金的额度为 6,000 万元，根据流动资金实际需要情况及募集资金项目进度，调剂使用，使用期限从 2004 年11 月 1 日起，每笔募集资金使用期限不超过 6 个月。在此期间，公司实际使用募集资金 6,000 万元用于补充流动资金，未超过额度，也未超过使用期限，并严格执行审批手续。到期后，经公司董事会三届二次会议审议通过，决定继续将不超过 6,000 万元的闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限为 2005 年 5 月 1 日至 2005 年 11 月 1 日。在此期间，公司实际使用募集资金用于补充流动资金，未超过额度，也未超过使用期限，并执行审批手续。 三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明 (一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件 2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。 (二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明 “年产 700吨β-紫罗兰酮技改”生产的产品直接用作本公司β-胡萝卜素项目的原料，未对外销售，预期收益反映在β-胡萝卜素项目的收益中，故与“年产 80 吨β-胡萝卜素项目”一起合并计算收益情况。 (三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明 截至 2008 年 12 月 31 日，“年产 30 吨辅酶 Q10 技改”累计实现收益-853.79 万元，较原承诺收益每年 2,831.00 万元有较大的差距，主要原因如下： 1．产品销售价格大幅下降（2006 年价格较高时，产量较小，2007 年以来销售价格大幅下降）。 第 4 页 共 8 页 2．由于产品毛利率较低，销售产生的利润无法弥补正常的期间费用，因此仅利用 50%的产能。 四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明 公司前次募集资金全部用于投资上虞工业园募集资金相关项目，无用于认购股份的情况。 五、其他差异说明 (一) 实际投资金额与信息披露投资金额的比较 1．与 2004年年度报告披露信息进行对照 金额单位：万元 2004 年年报 实际投资项目 信息披露投资金额 实际投资金额 差额 年产 80 吨β-胡萝卜素项目 992.00 992.00 年产 6 吨虾青素技改项目 404.52 404.52 年产 30 吨辅酶 Q10 技改项目 179.93 179.93 年产 700 吨β-紫罗兰酮技改项目 178.99 178.99 年产80吨维生素A棕榈酸酯技改项目 408.38 408.38 年产 22.5 吨维生素 D3 技改项目 166.54 166.54 年产 1,000吨乙酸芳樟酯技改项目 253.77 253.77 合计 2,584.13[注] 2,584.13 [注]由于受宏观调控的影响，国家严格控制土地审批，加上浙江省经济发达、土地资源短缺，公司项目用地申报未能在本报告期内获得政府有关部门的批复，导致公司募集资金投资项目动工建设时间有所耽搁。公司已使用的募集资金主要系置换已预先支付的项目实施地的土地款 1,500.00 万元；项目勘探费用、设计费用、采购的小额工程物资，以及为确保项目实施进度，而预先支付的设备采购款和施工队进场所需物资的代垫款等合计 1,084.13 万元。 公司募集资金实际投资金额与公司 2004 年年报信息披露投资金额无差异。 2．与 2005年半年报披露信息进行对照 金额单位：万元 2005 年半年报 实际投资项目 信息披露投资金额 实际投资金额 差额 年产 80 吨β-胡萝卜素项目 8,031.04 8,031.04 年产 6 吨虾青素技改项目 807.75 807.75 年产 30 吨辅酶 Q10 技改项目 572.23 572.23 年产 700 吨β-紫罗兰酮技改项目 2,358.81 2,358.81 年产80吨维生素A棕榈酸酯技改项目 559.29 559.29 年产 22.5 吨维生素 D3 技改项目 388.19 388.19 年产 1,000吨乙酸芳樟酯技改项目 636.63 636.63 第 5 页 共 8 页 合计 13,353.94 13,353.94 公司募集资金实际投资金额与公司 2005 年半年报信息披露投资金额无差异。 3．与 2005年年报披露信息进行对照 金额单位：万元 2005 年年报 实际投资项目 信息披露投资金额 实际投资金额 差额 年产 80 吨β-胡萝卜素项目 15,200.00 15,200.00 年产 500 吨虾青素（益生粉红素）微 12,320.00[注] 12,320.00 囊项目 年产 30 吨辅酶 Q10 技改项目 4,475.00 4,475.00 年产 700 吨β-紫罗兰酮技改项目 3,300.00 3,300.00 年产80吨维生素A棕榈酸酯技改项目 [注] 年产 22.5 吨维生素 D3 技改项目 [注] 年产 1,000吨乙酸芳樟酯技改项目 [注] 合计 35,295.00 35,295.00 [注] 经公司 2005 年第三次临时股东大会决议，该项目已变更，具体情况见本报告二 （二）之说明。 公司募集资金实际投资金额与公司 2005 年年报信息披露投资金额无差异。 （二）实际形成收益与信息披露实现收益比较 公司募集资金项目2004年度和2005年度均无收益实现，与公司相关信息披露情况相符； 2006 年度－2008 年度，公司相关信息披露没有披露募集资金项目实现收益情况，2006 年度－2008 年度募集资金项目实际实现收益情况详见本报告附件 2 说明。 附件：1．前次募集资金使用情况对照表 2．前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 浙江新和成股份有限公司 2009年 3月19 日 第 6 页 共 8 页 附件1 前次募集资金使用情况对照表 截至2008年12月31日 编制单位：浙江新和成股份有限公司 单位：人民币万元 募集资金总额：38,358.88 已累计使用募集资金总额：38,358,88 变更用途的募集资金总额：8,370.00 各年度使用募集资金总额：38,358.88 变更用途的募集资金占总额比例：21.82% 2004年： 5,648.01[注1] 2005年：32,710.87 投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定可使用状态日期 序 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金 实际投资金额与募集后 承诺投资项目 实际投资项目 （或截止日项目完工程度） 号 投资金额 投资金额 额 投资金额 投资金额 额 承诺投资金额的差额 年产 80 吨β-胡萝卜素 年产 80 吨β-胡萝卜素 1 15,200.00 15,200.00 15,200.00 15,200.00 15,200.00 15,200.00 0.00 100% 项目 项目 年产 6 吨虾青素技改项 年产500吨虾青素（益生 2 3,950.00 12,320.00 12,320.00 3,950.00 12,320.00 12,320.00 0.00 100% 目 粉红素）微囊项目 年产30吨辅酶Q10技改 年产 30 吨辅酶 Q10 技改 3 4,475.00 4,475.00 4,475.00 4,475.00 4,475.00 4,475.00 0.00 100% 项目 项目 年产700吨β-紫罗兰酮 年产 700 吨β-紫罗兰酮 4 3,300.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 0.00 100% 技改项目 技改项目 年产80吨维生素A棕榈 5 [注2] 3,230.00 3,230.00 酸酯技改项目 年产 22.5 吨维生素 D3 6 [注2] 1,900.00 1,900.00 技改项目 年产 1,000 吨乙酸芳樟 7 [注2] 3,240.00 3,240.00 酯技改项目 合计 35,295.00 35,295.00 35,295.00 35,295.00 35,295.00 35,295.00 [注1] 包括用于补充流动资金3,063.88万元。 [注2] 经公司 2005年第三次临时股东大会决议，该项目已变更，具体情况见本报告二（二）之说明。 第 7 页 共 8 页 附件 2 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 截至 2008 年12月 31 日 编制单位：浙江新和成股份有限公司 单位：人民币万元 实际投资项目 最近一年投 最近三年实际效益 是否达到 承诺效益 截止日 资项目产能 预计效益 （每年） 累计实现效益 序号 项目名称 利用率 2006 年 2007 年 2008 年 （百分比） 1 年产 80 吨β-胡萝卜素项目 100% 8,515.00 -170.31 2,984.25 25,618.78 28,432.72 98.53% 2 年产 700 吨β-紫罗兰酮技改项目 100% 1,104.00 年产 500 吨虾青素（益生粉红素） 3 50%[注1] 5,968.60 2,499.20 7,344.70 9,840.79 19,684.69 109.93% 微囊项目 4 年产 30 吨辅酶 Q10 技改项目 50%[注2] 3,455.00 128.60 -573.38 -409.01 -853.79 -8.24% [注 1]每年根据市场需求量作出相应调整。 [注 2]由于产品毛利率较低，销售产生的利润无法弥补正常的期间费用，因此仅利用 50%的产能。 第 8 页 共 8 页 中财网
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